巴彦淖尔市社会保险经办机构内部控制研究

发布时间：2017-10-09 08:38

  本文关键词：巴彦淖尔市社会保险经办机构内部控制研究

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【摘要】：巴彦淖尔市社会保险工作经过近30年的发展取得了巨大的成就,社会保险经办管理工作也得到了长足发展。截止2015年底,养老保险、医疗保险、工伤保险、生育保险覆盖人群分别达到85.33万人、63.82万人、15.18万人、14.8万人。四项社会保险基金累计滚存162719万元。社会保险经办是一项服务周期长、经年累月的日常工作,涉及每个参保人员的切身利益。作为确保基金安全和社会保险事业有序发展的经办机构内部控制工作,更是与广大的参保人员和经办机构的每一位工作人员息息相关。随着2007年《社会保险经办机构内部控制暂行办法》的出台,经办机构内部控制工作愈发得到重视,多年来,巴彦淖尔市采取了一定的措施逐步建立和完善内控机制,并未发生基金流失的恶性案件。但是,在取得成绩的背后,在不同程度上还存在安全监管意识薄弱、规章制度缺失、管理方式滞后等问题,社会保险经办机构的内部控制工作还处于初级发展阶段,相关制度的设计和理论的研究尚不规范。本文通过研究巴彦淖尔市社会保险经办机构内部控制工作,探索建立一个运作高效、管理科学、监管有力、考核考评体系完整的经办机构内部控制体系。在结构上,本文着力从巴彦淖尔市社会保险经办机构的实际工作出发,分析目前巴彦淖尔市社会保险经办机构经办人员匮乏、财力支出有限、信息化程度不高、组织架构不完善、档案管理滞后等几方面的薄弱环节和存在的问题,以及问题形成的原因,从宏观和微观两方面提出健全巴彦淖尔市社会保险经办机构内部控制的对策和建议,重构内部控制工作的新格局。
【关键词】：巴彦淖尔市 社会保险经办机构 内部控制
【学位授予单位】：内蒙古大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F810.6
【目录】：

• 摘要4-6
• ABSTRACT6-12
• 导论12-19
• (一) 研究背景及意义12-13
• 1. 研究背景12
• 2. 研究意义12-13
• (二) 国内外研究现状综述13-16
• 1. 国外研究综述13-14
• 2. 国内研究综述14-16
• (三) 理论基础16-17
• 1. 内部控制理论16
• 2. 新公共服务理论16
• 3. 双因素理论16-17
• (四) 研究思路及方法17-18
• 1. 研究方法17
• 2. 研究思路17-18
• (五) 研究创新与不足18-19
• 1. 创新之处18
• 2. 不足之处18-19
• 一、社会保险经办机构内部控制概念界定与理论分析19-22
• (一) 核心概念介绍19-20
• 1. 社会保险19
• 2. 社会保险经办机构19
• 3. 内部控制19-20
• 4. 社会保险经办机构内部控制20
• (二) 社会保险经办机构内部控制的理论分析20-22
• 1. 社会保险经办机构的特点20
• 2. 内部控制应遵循的原则20-21
• 3. 社会保险经办机构内部控制的现状21-22
• 二、巴彦淖尔市社会保险经办机构内部控制的现状22-28
• (一) 巴彦淖尔市社会保险经办机构简介22-24
• 1. 巴彦淖尔市社会保险发展状况22-23
• 2. 巴彦淖尔市社会保险经办机构概况23-24
• (二) 巴彦淖尔市社会保险经办机构管理模式24-26
• 1. 经办管理模式24
• 2. 业务经办规程中内部控制的内容24-25
• 3. 内部控制的现状及目标25-26
• (三) 社会保险信息管理系统的内部控制26-28
• 1 权限申请的管理26
• 2. 系统中的相互控制26-28
• 三、巴彦淖尔市社会保险经办机构内部控制存在的问题及原因28-38
• (一) 存在的问题28-33
• 1. 承载内部控制的组织架构不完善28
• 2. 社会保险经办机构内部控制经费不足28-29
• 3. 社会保险经办机构人员配备有限29-30
• 4. 社会保险经办机构信息化建设滞后30-31
• 5. 传统纸质档案的保管不能适应内部控制的需要31-32
• 6. 社会保险信息管理系统权限管理不到位,相互牵制作用不明显32-33
• (二) 原因分析33-36
• 1. 管理者认识不到位,危机意识淡薄33
• 2. 政府主导下的机构设置缺乏创新33-34
• 3. 社会保险经办机构内控的执行力弱34
• 4. 经办机构本身对内部控制工作缺乏应有的认识34
• 5. 不能针对流水线式工作特点对员工进行基本的激励34-35
• 6. 内部控制要求与业务管理模式不匹配35-36
• (三) 内蒙古其它地区案例分析36-38
• 1. 包头市36-37
• 2. 乌海市37-38
• 四、健全巴彦淖尔市社会保险经办机构内部控制的对策建议38-45
• (一) 强化管理层对内部控制的责任38-40
• 1. 完善内部控制组织结构38
• 2. 加强社会保险经办业务运行控制38-39
• 3. 加强基金财务会计管理39
• 4. 强化内部控制有效性评价工作,提高内控监管效率39
• 5. 实现经办机构工作人员和岗位职能职责科学配置39-40
• (二) 重构社会保险经办业务控制工作40-41
• 1. 构建事前预防体系40-41
• 2. 构建事中控制体系41
• 3. 构建事后救济体系41
• (三) 强化风险防控41-43
• 1. 基金管理风险的内部控制防范41
• 2. 信息风险的内部控制防范41-42
• 3. 道德风险的内部控制防范42-43
• (四) 加强内部控制的执行力43-45
• 1. 加强社会保险经办机构内部控制法律法规执行43
• 2. 加强社会保险信息化建设43
• 3. 加强全员培训和专业队伍建设,构建内部控制组织文化43-44
• 4. 提高经办机构内部控制的社会影响力和公众知晓度44-45
• 结语45-46
• 参考文献46-48
• 致谢48

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本文编号：999213