辽宁电信资金管控系统构建与集中管理体系优化研究

发布时间：2017-07-18 04:08

  本文关键词：辽宁电信资金管控系统构建与集中管理体系优化研究

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【摘要】：资金是企业生存和发展的血脉,在企业的财务管理工作中,资金管控方式的强化,运营效率的提升日益成为了重中之重的事项,同时也日趋成为了企业管理中尤为关注的核心内容之一。但目前国内大型企业中普遍存在资金使用效率低下、监控力度不足、管理体制分散化等问题。从国内外大型企业的发展历程中,我们可以看到实施资金集中管理是加强资金控制,提高协同性与共享能力的有效方式。同时借助于目前网络信息技术的飞速发展,通过资金集中管理,将资金的筹集、调控、管理和监督过程进行标准化的统一管理,可以实现资金使用效率的最大化。本文从介绍国内外资金集中管理及财务共享服务理论的涵义和发展历程出发,通过对辽宁电信资金集中管理的现状进行介绍,分析财务服务共享上线运营后省级电信公司资金集中管理体系中存在的问题,并给出资金管控系统的建设思路,以在此基础上达到优化辽宁电信资金集中管理体系的目的。由于辽宁电信融资权限均上收至集团总部,本文仅从银行账户管理、监控平台、现金流预算控制、资金收支控制、资金分析与管控五个方面进行研究和设计,并对方案实施的具体措施予以介绍。本文通过对辽宁电信集中管理体系的一系列优化,充分进行资金余缺调剂,实现资金周转效率稳步提升。建立效益导向,实现资源的合理配置,资金风险的有效降低和规避,发挥资金运作的规模效应,提升企业综合管理水平和整体经济利益,增强公司核心竞争力。
【关键词】：资金集中管理 共享服务 收支两条线 全面预算 信息化
【学位授予单位】：东北大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2012
【分类号】：F626.115
【目录】：

• 摘要5-6
• Abstract6-10
• 第1章 绪论10-15
• 1.1 选题背景10-11
• 1.2 研究意义11-13
• 1.3 研究思路的方法13
• 1.3.1 研究思路13
• 1.3.2 研究方法13
• 1.4 论文内容和结构13-15
• 第2章 相关研究理论综述15-24
• 2.1 资金集中管理的涵义及其发展历程15-19
• 2.1.1 资金集中管理的涵义15-18
• 2.1.2 资金集中管理的发展历程18-19
• 2.2 财务共享服务的涵义及其发展历程19-21
• 2.2.1 财务共享服务的涵义19-20
• 2.2.2 财务共享服务的发展历程20-21
• 2.3 收支两条线及全面预算下的资金管理21-24
• 2.3.1 资金收支两条线管理21-22
• 2.3.2 全面预算管理下的资金管理22-23
• 2.3.3 现金流预算23-24
• 第3章 辽宁电信资金集中管理体系现状分析24-39
• 3.1 辽宁电信简介24
• 3.2 辽宁电信资金集中管理概述24-39
• 3.2.1 辽宁电信财务集中管理及资金集中管理历程24-26
• 3.2.2 银行账户管理现状26-28
• 3.2.3 现金流预算管理现状28-30
• 3.2.4 收入资金管理现状30-32
• 3.2.5 现金流支付及银企直连系统建设情况32-37
• 3.2.6 资金分析与考核现状37-39
• 第4章 辽宁电信资金集中管理体系存在的问题39-45
• 4.1 现行资金集中管理体系存在的问题39-45
• 4.1.1 银行账户管理方面的问题39-40
• 4.1.2 现金流预算管理方面的问题40-41
• 4.1.3 收入资金管理方面的问题41-42
• 4.1.4 资金支付及银企直连系统存在的问题42-43
• 4.1.5 资金分析与考核存在的问题43-45
• 第5章 辽宁电信资金管控系统构建与集中管理体系优化45-57
• 5.1 资金管控系统构建方案45-54
• 5.1.1 推进资金管控系统信息化建设的必要性45-46
• 5.1.2 银行账户全流程管理、全方位监控平台46-48
• 5.1.3 现金流预算控制系统48-50
• 5.1.4 现金流收入的控制50-52
• 5.1.5 现金流支出的控制52-54
• 5.1.6 资金管控系统可以实现的其他功能54
• 5.2 优化资金管控,建立效益导向54-57
• 5.2.1 优化弹性预算54-55
• 5.2.2 优化月度现金流预算核定原则55
• 5.2.3 完善模拟计息体系55
• 5.2.4 加强现金流预算趋势分析55
• 5.2.5 实时提供预算执行报告55-57
• 第6章 结论与展望57-59
• 6.1 本文的主要研究结论57-58
• 6.2 有待于进一步研究的问题58-59
• 参考文献59-61
• 致谢61

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本文编号：555937