J房地产集团销售业务内部控制研究

发布时间：2023-10-22 10:45

　　新世纪以来,房地产行业逐渐走热,房地产市场或者房地产企业的发展形势已经逐渐成为我国经济发展的中流砥柱。十年之内,房地产的整体形势已上涨了 49%以上,对我国近些年经济的发展起到了其他行业无法比拟的巨大促进作用。随着房地产市场的飞速发展,越来越多的企业涌入房地产行业,加剧了行业内部的竞争。为使企业在竞争中立于不败之地,对于房地产企业命脉的现金流的管理则显得尤为重要。然而大多数的房地产企业虽有内部控制,但多流于形势,尤其是对房地产销售业务等与现金流相关业务的实际控制并没有明显的效果。因此,对房地产企业销售业务内部控制的关注就成为重中之重。本文根据内部控制理论基础,以J房地产集团为背景,借鉴《企业内部控制基本规范》中内部控制框架五要素,并结合《企业内部控制应用指引——销售业务》的具体要求,从控制活动、控制环境、信息与沟通、风险评估、监督等五方面全面的研究J房地产销售业务内部控制体系的优缺点,针对存在的问题提出相应的解决措施,并希望能够给相似的企业起到借鉴作用。

【文章页数】：68 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
Abstract
第1章 绪论
    1.1 研究背景和研究意义
    1.2 文献综述
        1.2.1 国外研究概况
        1.2.2 国内研究概况
        1.2.3 国内外研究现状评述
    1.3 研究内容与思路
    1.4 研究的应用
第2章 基本概念和基本理论
    2.1 内部控制的概念
    2.2 内部控制的发展历程
    2.3 内部控制的主要内容与主要方法
        2.3.1 内部控制基本要素
        2.3.2 内部控制基本原则
        2.3.3 销售业务内部控制措施
第3章 房地产企业内部控制的特点和必要性
    3.1 房地产企业内外部环境特点
        3.1.1 内部环境特点
        3.1.2 外部环境特点
    3.2 房地产企业销售业务内部控制特点
    3.3 房地产企业实施内部控制的必要性
        3.3.1 企业发展的内在需求
        3.3.2 监管机构的外部要求
第4章 J房地产集团内部控制现状
    4.1 J房地产集团背景介绍
    4.2 集团层面内部控制管理现状
    4.3 J房地产集团销售业务内部控制现状及存在的问题
        4.3.1 销售合同签订的内部控制
        4.3.2 销售收款的内部控制
        4.3.3 商品房竣工及交付的内部控制
        4.3.4 销售代理商的内部控制
        4.3.5 销售数据维护的内部控制
        4.3.6 客户服务内部控制
        4.3.7 销售业务内控存在的问题
第5章 完善J房地产集团销售业务内部控制的建议
    5.1 完善内控环境的建议
        5.1.1 明确岗位职责并有效监督
        5.1.2 基于价值链管理理念进行管控
        5.1.3 操作管控模式战略管控模式转变
        5.1.4 构建内控管理企业文化
    5.2 完善风险评估的建议
        5.2.1 发挥风险管理部门实效作用
        5.2.2 培养员工掌握风险管理能力
        5.2.3 借助外部风险评估专家
    5.3 完善控制活动的建议
        5.3.1 加强不相容职务的控制活动
        5.3.2 保证不相容职务基础人员配备
    5.4 完善信息与沟通的建议
        5.4.1 完善治理结构促进信息与沟通的渠道畅通
        5.4.2 加强外部信息收集快速应对风险
    5.5 完善内部监督的建议
        5.5.1 提升监事的监督职能
        5.5.2 重视审计委员会在内部监管的重要作用
        5.5.3 发挥内审监督职能
    5.6 提高投资者对内控披露关注度
第6章 结论与展望
参考文献
致谢
卷内备考表



本文编号：3856361