A商业银行小微企业贷款风险管理改进研究

发布时间：2020-07-19 11:12

【摘要】：随着我国市场经济开放程度的不断加大,小微企业在我国经济和社会发展中占据着越来越重要的作用。数据显示,我国小微企业占企业总数的比例已超过97.5%,创造的销售额占比超过60%,已成为推动我国经济增长的主要动力。但是,资金短缺问题严重阻碍了小微企业的发展。银行贷款是小微企业获取资金的主要通道,商业银行是否发放贷款取决于对企业的信用风险评估结果。由于我国征信体系不健全,银行内部现有评估模型大多是针对大型企业,并不适用于小微企业,导致对小微企业“惜贷”,致使很多有发展潜力的小微企业未得到贷款而倒闭。因此,完善和构建适合我国小微企业银行信贷的信用风险评估体系是非常有必要的。论文以风险管理的理论基础作为研究基点,通过文献研究法、实地调查法等研究方法,研究分析A商业银行小微企业信贷风险管理的相关问题,通过分析该银行小微贷款风险管理的现状、小微贷款风险管理存在的主要问题及原因,对A商业银行小微贷款风险管理进行优化设计,使A商业银行小微贷款风险管理更具科学性、合理性。论文介绍了目前A商业银行使用的评估方法、评价体系以及风险控制流程,并在研究总结了国内外商业银行现有贷款定价模型的基础上,结合小微企业贷款的特征及所处的困境,分析了各贷款定价模型对小微企业的适用性,对于小微企业违约概率的计算,本文引入了改进的KMV模型进行计算,并通过实证数据论证了模型用于度量信用风险的有效性,实证数据选取的是我国小微板上市企业数据,对于非上市的小微企业,本文也给出了用KMV模型测算的方法。最后,本文提出了优化风险组织控制、加强员工素质、完善风险预警等改进A商业银行小微企业贷款的保障举措。
【学位授予单位】：厦门大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2018
【分类号】：F832.4;F276.3;F275
【图文】：

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二、小微贷款利润贡献情况逡逑２０１１年到２０１６年的六年间，Ａ商业银行小微贷款的利润贡献跟Ａ商业银行逡逑的贷款数量直接相关。变化趋势也跟上图基本一致，通过图３－３的数据，很明显逡逑的说明Ａ商业银行自２０１０年到２０１３年的四年间，小微贷款对银行的利润贡献是逡逑逐年上升。２０１１年，Ａ银行的小微贷款利润大约为３．邋８亿元，到２０１４年，Ａ商逡逑业银行的小微贷款利润超过了邋５亿元。２０１４年由于受到整体经济下行的压力和逡逑国家宏观经济波动的影响，Ａ商业银行小微贷款的额度下降，利润也同比出现了逡逑下降。２０１６年，Ａ商业银行小微贷款的额度略微上升，但是小微贷款的利润依然逡逑持平这也间接的说明了邋２０１６年Ａ商业银行小微贷款的坏账率有所上升。从上图逡逑的数据能够显示，一方面Ａ商业银行的小微贷款大多数是１年之内短期贷款，甚逡逑至相部分的贷款不超过１年，利息是当期收入。另外－方面也能间接的说明，经逡逑济下行的压力，使得Ａ商业银行的贷款受到影响，同时由于经济下行导致实体经逡逑济运行困难

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三、坏账率情况逡逑２０１１年到２０１６年的六年时间，Ａ商业银行的坏账率整体上出现先下降后上逡逑升的趋势。具体情况如下图数据所示。通过图３－４的资料数据统计显示，我们可逡逑以发现，Ａ商业银行在２０１１年到２０１６年的六年时间之内，小微贷款坏账率先出逡逑现下降的趋势，到２０１３年之后，小微贷款坏账率又呈现上升的趋势。２０１０至２０１２逡逑年间，小额贷款坏账率不断下降，这说明在这几年中，风险不断被规避，银行也逡逑采取了有效措施来减少损失。说明在前三年，Ａ商业银行，在强化小微贷款坏账逡逑率的内部控制方面，起到了很好的效果。从２０１４年以后，Ａ商业银行小微贷款逡逑坏账率又呈现出上升的趋势。２０１４年为２．邋３％，邋２０１５年上升至２．邋４％，截至到２０１６逡逑年底，坏账率接近３％。而根据笔者的实地走访和访谈的结果显示，Ａ商业银行在逡逑２０１５年和２０１６年不断加强内部控制

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务部门的领导层。由于专家在银行信贷方面具有丰富的经验，尤其是对于小微企逡逑业的信贷风险有着实操经验，所以专家打分法成为该银行小微企业信贷风险评价逡逑的重要方法之一。逡逑另一种分析方法，财务分析法包含三种方法。水平分析法是将小微企业现有逡逑的财务情况和之前进行对比，以便发现小微企业不同季度的财务变化情况。一方逡逑面在贷款前夕通过水平分析法，能够根据企业的财务指标发现现在企业和之前企逡逑业的经营情况。另外，在贷款发放之后，也可以根据水平分析法，监测企业不同逡逑季度的财务情况，以便预警风险。指数趋势法是基于企业不同时段的财务表进行逡逑分析。企业由于财务报表名目繁多，将每一个名目进行对比的工作量较大，于是逡逑该银行就采取指数趋势法，用指数来对比不同季度的财务情况，方便于分析。垂逡逑直分析法，是根据企业提供的财务数据，对企业不同阶段的发展程度和速度进行逡逑对比的一种财务分析方法。逡逑

【参考文献】