盐河市城市排涝管理处内部控制优化研究

发布时间：2021-05-25 15:46

　　近年来,国家积极倡导转变政府职能,通过政府机构设置和职能配置改革,解决当前发展不平衡不充分的问题,满足人民群众对高质量美好生活的需求。事业单位也应转变自身工作目标,将提升社会公众对其提供公共服务的评价和增强自身提供优质公共服务的能力为重要目标,响应时代号召。完善内部控制制度和有效实施内部控制,是迈向这一目标的关键一步。当前,由于相关内部控制规范颁布施行不久,且在事业单位具体实践中产生了一些现实冲突,这些问题需要结合单位实际解决。本文以盐河市城市排涝管理处为研究对象,以委托代理理论与新公共管理理论为指导,依据财政部颁布的《行政事业单位内部控制规范（试行）》,对盐河市城市排涝管理处内部控制现状与问题,及其成因进行了总结与分析,然后提出针对性的优化建议。通过内部控制基础性评价指标评分表可以看出,尽管盐河市城市排涝管理处已经建立了内部控制制度,但是暴露出的一些问题说明单位整体内部控制制度是存在漏洞的,需要改进完善。内部控制的问题包括单位整体内部控制意识薄弱,未明确内部控制牵头部门;财务人员短缺、财务能力欠缺,一人身兼多岗;未设置内部审计监察部门,内部监督无法有效开展;预算编制仓促,预算决算脱节... 

【文章来源】：吉林大学吉林省 211工程院校 985工程院校 教育部直属院校

【文章页数】：54 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
abstract
第1章 绪论
    1.1 研究背景与意义
    1.2 研究方法与内容
    1.3 理论基础与文献综述
第2章 盐河市城市排涝管理处内部控制现状
    2.1 单位简介
    2.2 内部控制现状
第3章 盐河市城市排涝管理处内部控制存在的问题及成因
    3.1 单位层面内部控制存在的问题
    3.2 业务层面内部控制存在的问题
    3.3 内部控制问题成因
第4章 盐河市城市排涝管理处内部控制优化建议及保障措施
    4.1 单位层面内部控制优化建议
    4.2 业务层面内部控制优化建议
    4.3 完善内部控制制度的保障措施
结论
附录
参考文献
致谢



本文编号：3205600