G设计院内部控制研究

发布时间：2017-07-29 19:36

  本文关键词：G设计院内部控制研究

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【摘要】：党的十八大以来,以习近平同志为总书记的党中央主动认识新常态、适应新常态、引领新常态,全面推进社会主义的经济、政治、文化、社会、生态文明和党的建设。加强对权力运行的监督和制约,把权力关进“制度的笼子”里,“老虎”、“苍蝇”一起打,建立廉洁高效的服务型政府。行政事业单位的内部控制建设与“习李新政”积极推动的廉政风险防控机制建设在思路、方向、内容、方法上高度一致,成为落实廉政风险防控的必然需求和重要举措。行政事业单位是国家行使各项权力和提供各项服务的主要平台,是我国社会主义市场经济建设与发展的重要力量,在国民经济和社会发展中具有举足轻重的作用。随着我国经济体制和政治体制改革的推进,行政事业单位经办的财政资金不断加大,行政事业单位的内部管控水平决定着资金的使用效率和效果。如何节约政府运行成本、提高政府工作效率、保证国有资产保值增值、预防贪污腐败对行政事业单位的管理水平提出了更高的要求。财政部在经过大量调研的基础上,于2012年发布了《行政事业单位内部控制规范(试行)》,要求自2014年1月1日起在全国行政事业单位开始内部控制建设,在2016年底全部完成。因此,如何建立一套科学合理的控制制度,让各单位的资金活动在阳光下进行,防止各种舞弊和腐败的发生,成为各行政事业单位近年的重要工作之一,也是专家学者们研究的热点问题。本文通过对事业单位G设计院内部控制的研究,分析查找内部控制建设过程中的问题并提出对策建议,为其他行政事业单位提供一个可以借鉴的案例,促进行政事业单位内部控制规范的全面落实。本文第一部分为绪论,介绍了选题背景及意义、文献综述、研究思路及主要内容框架。第二部分为行政事业单位内部控制的理论研究,阐述行政事业单位内部控制的内涵、建设意义、目标、原则、建立步骤、分类等。第三部分为G设计院内部控制现状及存在的问题分析。第四部分分别从单位层面和业务层面对G设计院内部控制体系构建进行阐述,以及对G设计院内部控制如何进行评价与监督。第五部分为结合G设计院内部控制建设过程中发现的问题,提出G设计院内部控制建设及推行的改进建议。最后得出结论:建立健全G设计院的内部控制,不仅是行政事业单位内部控制规范的要求,也是G设计院更好的提供公共服务的管理手段,更是国家反腐倡廉的落实措施。
【关键词】：行政事业单位 内部控制 体系建设
【学位授予单位】：吉林大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：D630.1
【目录】：

• 摘要4-6
• Abstract6-11
• 第1章 绪论11-17
• 1.1 研究背景及意义11-12
• 1.2 国内外文献综述12-15
• 1.2.1 国外文献综述12-13
• 1.2.2 国内文献综述13-15
• 1.3 研究思路及主要内容框架15-17
• 1.3.1 研究思路15
• 1.3.2 主要内容框架15-17
• 第2章 行政事业单位内部控制的理论研究17-26
• 2.1 内部控制的内涵17-19
• 2.1.1 内部控制的起源17
• 2.1.2 内部控制的要素17-19
• 2.2 行政事业单位的内涵19-20
• 2.3 行政事业单位内部控制的内涵20
• 2.4 行政事业单位内部控制建设的意义20-21
• 2.5 行政事业单位内部控制的目标21-22
• 2.6 行政事业单位内部控制的原则22-23
• 2.6.1 全面性原则22-23
• 2.6.2 重要性原则23
• 2.6.3 制衡性原则23
• 2.6.4 适应性原则23
• 2.7 行政事业单位内部控制建立的步骤23-24
• 2.8 行政事业单位内部控制的分类24-26
• 第3章 G设计院内部控制现状及存在的问题分析26-32
• 3.1 G设计院简介26-28
• 3.2 G设计院内部控制现状28-29
• 3.3 G设计院内部控制建设存在的问题29-32
• 3.3.1 内部控制环境薄弱29-30
• 3.3.2 内部控制手册难以落地实施30
• 3.3.3 财务部门难以推动内部控制建设30-31
• 3.3.4 管理人员不能满足内部控制要求31-32
• 第4章 G设计院内部控制体系构建32-47
• 4.1 风险评估32-34
• 4.1.1 目标设定32
• 4.1.2 风险识别32-33
• 4.1.3 风险分析33
• 4.1.4 风险应对33-34
• 4.2 单位层面内部控制34-36
• 4.2.1 建立内部控制工作小组34
• 4.2.2 制定工作机制34-35
• 4.2.3 明确岗位职责35
• 4.2.4 建立信息公开机制35-36
• 4.3 业务层面内部控制36-44
• 4.3.1 预算业务36-37
• 4.3.2 收支业务37-40
• 4.3.3 政府采购40
• 4.3.4 资产管理40-42
• 4.3.5 建设项目42
• 4.3.6 合同管理42
• 4.3.7 信息系统42-43
• 4.3.8 项目管理43-44
• 4.4 G设计院内部控制基础性评价与监督44-47
• 4.4.1 内部控制基础性评价44-46
• 4.4.2 内部控制监督46-47
• 第5章 G设计院内部控制建设的建议47-49
• 5.1 加强内部控制环境建设47
• 5.2 加强内部控制手册的实操落地47-48
• 5.3 强化财务部门的管理职能48
• 5.4 加强人才队伍建设48-49
• 第6章 结论49-50
• 参考文献50-53
• 致谢53

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本文编号：590806