股票质押融资财务尽职调查研究

发布时间：2020-12-08 07:31

　　近期资本市场股票质押业务风险事件频发,多家证券公司遭到监管机构处罚,此类现象表明券商股票质押业务在财务尽职调查阶段存在薄弱环节,现有风险管理措施难以有效识别和防控金融风险。从财务监督视角出发,研究股票质押业务关键风险防控,旨在夯实融资业务"事前"风险管理基础,有效提升股票质押业务质量,维护资本市场稳健发展。 

【文章来源】：西部财会. 2020年06期 第54-57页

【文章页数】：4 页

【文章目录】：
一、券商股票质押业务
二、明确调查目的和范围
三、组建专业互补的独立尽职调查团队
四、灵活运用多种方法和手段开展现场尽职调查
五、融资情况现场调查
    （一）调查融资要素
    （二）调查融资方和担保人信息
    （三）调查标的证券及其所属上市公司情况
六、开展综合风险评估并完成尽调报告


【参考文献】：
硕士论文
[1]我国上市公司股权质押发展现状及风险防范[D]. 诸韬.南京审计大学 2017



本文编号：2904716