保护股民财产性收入的证券市场会计监管对策研究

发布时间：2021-07-12 05:24

　　股民是证券市场活动最为广大的参与者,证券市场的发展离不开股民的支持,获取财产性收入是股民参与证券市场活动的主要动机。上市公司披露的会计信息是股民进行投资决策、参与证券市场活动的主要依据,这些会计信息也是保证证券市场正常有效活动的基础。因此,要保护股民在证券市场所获得的财产性收入,就必须保证上市公司会计信息的披露准确、及时,必须保证股民的知情权。但是从我国证券市场实践经验来看,由于我国证券市场发展时间还不长,证券市场发展相关的法律、金融、会计环境都有待进一步完善,证券市场会计监管水平还不高等原因,股民的利益并没有得到有效的保护,我国股民参与证券市场活动的积极性倍受打击,阻碍了我国证券市场正常有效的发展。我国作为新兴证券市场,要真正建立起一个能够保护股民权益的,具有公平、公正、公开特征的证券市场秩序,任重而道远。本文围绕保护股民财产性收入开展对我国证券市场会计监管的初步研究,探讨如何改进我国证券市场会计监管,进而建立起我国证券市场的有效市场秩序。本文首先界定了股民、股民财产性收入等相关概念,探源保护股民财产性收入的证券市场会计监管的相关理论。然后,介绍了国际上的成熟经验,从中得出对我国证券... 

【文章来源】：湖南大学湖南省 211工程院校 985工程院校 教育部直属院校

【文章页数】：58 页

【学位级别】：硕士

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摘要
Abstract
插图索引
附表索引
第1章 导论
    1.1 选题背景与意义
    1.2 国内外相关研究综述
        1.2.1 国外学者的研究
        1.2.2 国内投资者保护研究
    1.3 相关基本概念及界定
        1.3.1 证券市场中的股民
        1.3.2 股民财产性收入
        1.3.3 股民合法利益
        1.3.4 股民权益保护的范畴
        1.3.5 证券市场会计监管的概念
    1.4 研究内容和研究方法
        1.4.1 研究内容
        1.4.2 研究方法
        1.4.3 论文创新点
第2章 证券市场会计监管与投资者保护的一般理论
    2.1 证券市场会计监管的有关理论
        2.1.1 契约理论
        2.1.2 有效市场假设理论
        2.1.3 监管俘虏理论
        2.1.4 产权理论和政治活动的经济理论
    2.2 中小投资者权益保护的一般理论
        2.2.1 委托—代理理论
        2.2.2 证券监管与股民保护
第3章 证券监管对投资者权益保护的国际比较
    3.1 证券发行监管的国际比较
        3.1.1 注册制及其代表国家（地区）
        3.1.2 核准制及其代表国家（地区）
        3.1.3 我国的证券发行管理：审批制—核准制
    3.2 证券市场退市机制的国际比较
    3.3 证券市场信息披露的国际比较
        3.3.1 发行市场信息披露制度
        3.3.2 二级市场的持续信息披露制度
    3.4 证券中介市场信用管理的国际比较
第4章 我国股民财产性收入受损现状及原因分析
    4.1 中国证券市场的投资者结构
    4.2 股民权益受损害的具体表现
        4.2.1 虚高的新股发行严重损害股民权益
        4.2.2 虚假信息陈述与欺诈发行欺骗投资者
        4.2.3 内幕交易频繁发生
        4.2.4 市场操纵屡禁不止
        4.2.5 中介市场缺乏诚信，造假违规频发
    4.3 我国股民财产性收入受侵害的原因分析
        4.3.1 制度性缺陷
        4.3.2 证券监管实践层面的缺陷
第5章 构建股民权益保护机制
    5.1 理念与制度
        5.1.1 树立以投资者权益保护为重心的监管理念
        5.1.2 建立“三位一体”的监管机制
        5.1.3 加强证券市场的法律制度建设
    5.2 监管实践与操作层面
        5.2.1 改进证券发行监管：立足核准制，走向注册制
        5.2.2 建立有效的退市机制
        5.2.3 构建完善的证券市场信息披露制度
        5.2.4 加强证券中介市场监管，提高证券中介公信力
结论
参考文献
致谢



本文编号：3279295