我国开放式股票型基金信息质量研究

发布时间：2022-01-22 23:52

　　在当前国民收入分配格局发生深刻变革,居民成为最大储蓄主体背景下,金融体系在资金融通和资源配置方面的作用日益重要。随着居民财富的不断积累及资本市场的深入发展,证券投资基金作为专业化分工的产物,能更好的满足居民个人的投资需求,并有效克服银行信用所引发风险高度集中于国家的弊端,具有更高的资源配置效率。但与发达国家上百年的发展历史相比,我国证券投资基金市场还是一个存在许多不完善之处的新型市场。由于我国证券市场产生的时间较短,信息披露制度相对来说还不十分健全,由于信息不对称和契约的不完全,特别是在法律、制度和市场竞争条件尚未健全的情况下,基金管理人损害投资者利益为自己或发起单位牟取利益的代理人问题显然是存在的,因此完善我国证券投资基金信息披露制度已成为当务之急。由于目前中国基金市场中,开放式基金占据绝大数的份额,特别是股票型基金占基金数量的一半以上,因此文章选取了截至2007年12月31日,成立三年以上的股票型基金作为研究样本,用描述性统计的方法从信息披露时间的及时性、信息披露形式的完整性、信息披露内容的真实性三个方面分别对基金信息披露的质量进行尝试性研究。通过研究发现,在信息披露的真实性方面,... 

【文章来源】：新疆财经大学新疆维吾尔自治区

【文章页数】：60 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
Abstract
第1章 导言
    1.1 研究背景
        1.1.1 有效的资金融通和资源配置有益于国民经济发展
        1.1.2 证券投资基金能提高资金融通及资源配置效率
        1.1.3 我国证券投资基金业发展迅速
        1.1.4 证券投资基金信息披露质量有待提高
    1.2 研究意义
    1.3 研究对象与研究方法
        1.3.1 研究对象
        1.3.2 研究方法
    1.4 论文结构
第2章 理论基础与文献综述
    2.1 信息披露相关理论基础
        2.1.1 福利经济学
        2.1.2 信号传递理论
        2.1.3 不完全信息理论
    2.2 文献综述
        2.2.1 国外有关信息披露研究
        2.2.2 国内有关信息披露研究回顾
        2.2.3 小结
第3章 证券投资基金信息披露制度现状分析
    3.1 美国证券投资基金信息披露制度现状
    3.2 中国证券投资基金信息披露制度现状
        3.2.1 我国开放式基金信息披露制度起步阶段
        3.2.2 我国开放式基金信息披露制度发展完善阶段
    3.3 国内外证券投资基金信息披露制度对比分析
        3.3.1 证券投资基金公开说明书格式比较
        3.3.2 证券投资基金信息披露要求比较
        3.3.3 证券投资基金业绩信息披露的比较
        3.3.4 小结
第4章 我国开放式基金信息披露质量分析
    4.1 开放式基金信息披露的真实性分析
        4.1.1 基金信息披露失真的表现形式
        4.1.2 基金信息披露真实性水平的状况分析
    4.2 开放式基金信息披露的及时性分析
        4.2.1 开放式基金定期报告时间特征分析
        4.2.2 基金信息披露及时性效率分析
        4.2.3 基金定期报告披露滞后的原因分析
    4.3 基金公司信息披露的完整性分析
        4.3.1 基金信息披露完整性不足的表现形式
        4.3.2 基金公告频率的描述性分析
        4.3.3 影响基金信息披露完整性的因素分析分析
        4.3.4 基金信息披露完整性存在的问题分析
第5章 提高我国开放式基金信息披露质量的相关建议
    5.1 强化信息披露责任，实施统一业绩比较基准
        5.1.1 拓宽强制性信息披露范围
        5.1.2 实施统一的基金业绩披露比较基准
    5.2 完善基金信息披露的相关法规
        5.2.1 订立免责条款，保护基金的正常运行
        5.2.2 实施预约披露制度，提高信息披露及时性
    5.3 优化开放式基金信息披露格式和内容
        5.3.1 进一步优化开放式基金招股说明书的格式和内容
        5.3.2 进一步细化开放式基金费用披露制度
        5.3.3 进一步完善临时报告的披露方式
        5.3.4 制定特殊类型基金的信息披露规定
第6章 创新与不足
    6.1 本文的创新
    6.2 本文的不足
参考文献
致谢
详细摘要


【参考文献】：
期刊论文
[1]完善信息披露制度 优化基金治理结构[J]. 刘志军.  兰州商学院学报. 2006(02)
[2]中国上市公司年度报告披露及时性实证研究[J]. 巫升柱,王建玲,乔旭东.  会计研究. 2006(02)
[3]基于信息质量理论的财务报告及时性研究[J]. 王建玲,张天西.  当代经济科学. 2005(05)
[4]我国开放式基金信息披露制度及其优化[J]. 李玉书.  中央财经大学学报. 2005(03)
[5]论开放式基金受托人的实际缺位[J]. 康锐.  国际贸易问题. 2005(03)
[6]信息过载是否影响投资者对公开信息的使用——来自季度盈余的实证证据[J]. 薛祖云,吴东辉.  会计研究. 2004(06)
[7]中国、美国、英国证券投资基金业对比研究[J]. 谷伟,苛开红.  经济纵横. 2004(04)
[8]开放式基金中委托——代理问题的思考[J]. 索彦峰,杨永杰.  广西社会科学. 2003(01)
[9]制度变革:提高我国金融体系竞争力的关键[J]. 潘英丽.  华东师范大学学报(哲学社会科学版). 2003(01)
[10]不同基金类型下代理人道德风险探讨[J]. 罗建华,傅得春.  湖南财经高等专科学校学报. 2001(06)

博士论文
[1]我国上市公司信息披露的有效性研究[D]. 谢清喜.复旦大学 2005



本文编号：3603155