上市公司参股券商问题研究

发布时间：2022-12-23 01:21

　　自1999年以来，共有160多家上市公司对国内50多家证券公司进行参股，有的甚至达到了控股的地步。其参股的方式主要有三种：受让股权、投资参股、发起设立证券公司；其表现出来的特点是：中小券商受青睐、出现组合投资和近亲联姻多等。 论文分析了上市公司参股券商的动机、相关的财务问题、法律问题，深刻分析了参股行为难于克服的弊端。 鉴于上市公司参股券商有其存在的现实性，本文指出，新形势下上市公司应注重自己的主业，不要盲目投资虚体经济；而券商方面积极壮大自身实力，拓宽融资渠道，准备迎接国际竞争。 本文以辽宁成大参股广发证券为实例，详细论述了参股后引起的财务问题、法律问题，2001年，中国股市泡沫的破灭也打碎了“广发奇迹”，不过2002年辽宁成大和广发证券在当前形势下采取的措施和取得的成就对现在和未来要参股的行为有很好的启发。 论文的最后对当前形势下有必要采取的法律规范提出了自己的建议。 

【文章页数】：61 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
第1章 绪论
    1.1 问题的提出
    1.2 研究内容
    1.3 案例选择的思考
    1.4 研究的实际意义
第2章 国内上市公司参股券商的基本情况
    2.1 基本概念
    2.2 国内上市公司参股券商的基本情况
        2.2.1 参股方式
        2.2.2 资金来源
        2.2.3 参股规模
        2.2.4 呈现的特点
第3章 上市公司参股券商相关问题分析
    3.1 上市公司参股券商的动因分析
    3.2 相关财务问题分析
    3.3 相关法律问题分析
    3.4 对资本市场影响分析
第4章 新形势下的风险规避措施的思考
    4.1 新形势有哪些
    4.2 上市公司参股券商行为存在的现实
    4.3 新形势下上市公司防范风险措施的思考
    4.4 新形势下券商防范风险措施的思考
    4.5 完善相关法律规范
        4.5.1 相关法律规定
        4.5.2 法律规定中的不足
        4.5.3 完善法律规范的建议
第5章 辽宁成大参股广发证券案例分析
    5.1 公司介绍
        5.1.1 辽宁成大公司基本情况
        5.1.2 广发证券基本情况
    5.2 参股过程介绍
    5.3 动因分析
    5.4 财务问题分析
        5.4.1 长期股权投资核算方法问题分析
        5.4.2 辽宁成大资产与资本对称结构分析
        5.4.3 辽宁成大的利润质量分析
    5.5 信息披露问题
    5.6 “广发神话”破灭的启示
    5.7 新形势下各自采取的对策
        5.7.1 辽宁成大采取的措施
        5.7.2 广发证券的对策
结论
致谢
参考文献



本文编号：3724424