盈余管理与股价崩盘风险——基于中国股票市场的证据

发布时间：2024-12-26 02:49

　　 自2008年全球性金融危机爆发以来,股价暴跌现象在我国金融市场频频出现,股价暴跌尤其是股价崩盘越来越受到人们的关注。以中国A股上市公司2013—2017年数据为样本,研究盈余管理是否影响股价崩盘风险。研究结果表明:盈余管理显著影响股价崩盘风险;在其他条件不变的情况下,盈余管理与股价崩盘风险呈显著的正U型关系。这对全面认识盈余管理、降低我国上市公司股价崩盘风险、促进证券市场健康平稳发展具有重要意义。

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【文章目录】：
一、相关理论
二、文献综述与研究假设
三、研究设计
    1. 样本数据
    2. 变量定义
    3. 模型设计
四、实证结果与分析
    1. 描述性统计结果
    2. 相关系数分析
    3. 回归分析
五、稳健性检验
六、研究结论



本文编号：4020411