我国企业IPO未过会原因研究

发布时间：2017-09-10 02:02

  本文关键词：我国企业IPO未过会原因研究

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【摘要】：20世纪80年代末期以来的中国经济改革大潮,启动了中国经济从计划体制向市场经济体制的转型,在此期间中国的资本市场应运而生并实现了跨越式的发展。资本市场的发展又引领了中国经济和社会诸多方面的变革,成为推动我国经济体制改革和社会发展的重要力量。中国的证券市场基本上与资本市场同时起步,在过去的二十多年间,中国证券市场经历了从无到有,从小到大的快速发展,在许多方面走过了一些成熟的资本市场几十年甚至是上百年所走过的道路,今天,我国的证券市场已经成为我国社会主义市场经济的重要组成部分,无论是从上市公司的数量、融资金额和投资者数量等方面看,还是从证券经营机构的数量和质量上看,都表明我国证券市场已经具备了相当的规模,在法律、法规、制度以及上市公司,证券营业机构方面,我国证券市场的基本要素和基本框架已经形成,技术系统建设方面也取得了巨大的成就。证券市场,作为一个在投融资和资源配置方面起到重要作用的市场,在我国经济生活中将起到越来越重要的作用。随着我国经济的快速增长,我国资本市场对资源优化配置的要求也将越来越高,证券市场在我国社会主义市场经济中发挥作用的广度和深度将会不断的得到提升。随着我国社会主义市场经济的快速发展,证券市场在的推动了我国经济的繁荣与发展方面起到了不可替代的作用。所以我们应不断的发展、壮大和完善证券市场,从而使其持续地助推我国经济的发展,证券市场的发展、壮大和完善需要有更多的上市公司和投资者参与。在证券市场中拟上市公司希望通过上市发行股票达到融资的目的,而投资者希望通过购买上市公司的股票获得更多的利益,证券市场需要众多的上市公司和投资者参与,因此公司通过IPO(首次公开发行股票上市)实现成功上市就成了大家关注的焦点。本文首先对我国证券市场的审核发行制度的历史演变进行了简要介绍,随后又对目前我国证券市场采取核准制度下近些年发行审核的整体情况进行了分析,重点关注了一些未过会企业,即没有通过证监会发行审核的企业。在对未过会企业的分析中,通过运用统计分析和案例分析的方法对在核准制下对我国拟上市企业存在的一些问题,比如持续盈利能力、独立性、内部控制、信息披露等进行了分类汇总和研究。在对我国拟上市企业存在的问题进行汇总和分析的基础上对拟上市企业在提高IPO发行审核通过率方面提出了一些指导和建议,希望拟上市的企业能够据此完善企业内部的各个方面,为将来能顺利通过IP0打下坚实的基础。
【关键词】：拟上市企业 核准制 IPO发行审核 不予核准
【学位授予单位】：郑州大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F832.51
【目录】：

• 摘要4-6
• Abstract6-11
• 第一章 绪论11-14
• 第一节 研究的背景和意义11-12
• 第二节 研究的问题和研究范围12
• 第三节 研究方法12
• 第四节 主要贡献12-14
• 第二章 我国企业IPO审核的相关规定14-18
• 第一节 我国IPO发审制度的演变14-15
• 第二节 我国目前的发行审核制度的特点及其积极意义15-16
• 第三节 我国目前IPO的主要条件16-18
• 一 主板首次发行上市的条件16-17
• 二 中小板首次公开发行上市的财务与股本条件17
• 三 创业板上市的财务及股本条件17-18
• 第三章 2010-2012年企业IPO审核情况18-34
• 第一节 企业IPO审核情况18-25
• 一 2010年IPO审核情况18-20
• 二 2011年IPO审核情况20-22
• 三 2012年IPO审核情况22-25
• 第二节 被否原因综述25-34
• 一 持续盈利能力26-28
• 二 独立性28-30
• 三 内部控制30-31
• 四 信息披露31-32
• 五 其他32-34
• 第四章 提高拟上市企业IPO发行审核通过率的建议34-46
• 第一节 找准与自身发展相适应的资本市场定位点以做好上市基础工作34-36
• 一 提高对上市重要性的认识34-35
• 二 明确上市动机35
• 三 结合自身确定上市板块35
• 四 对募投项目进行论证分析35-36
• 五 对募投资金使用的分析36
• 第二节 建立信息披露质量保障体系,提高企业会计信息质量36-38
• 一 建立符合现代企业标准的财务管理制度37
• 二 建立健全拟上市企业内部控制制度37
• 三 信息披露和制度建设严格按照规定进行37-38
• 四 完善会计信息质量控制机制38
• 五 建立独立审计委员会制度38
• 第三节 加大创新以保障持续盈利能力38-39
• 一 要突出企业具备较强的核心竞争力39
• 二 强调企业未来具有相对稳定的盈利能力和成长性39
• 第四节 完善公司治理结构以规范运作水平39-41
• 一 优化拟上市企业的股权结构,积极吸收机构投资者39-40
• 二 加强董事会改革,健全董事会制度40
• 三 加强监事会建设,增强监事会监督职能40-41
• 第五节 彻底解决企业的独立性问题41-44
• 一 有效解决同业竞争的难题41-42
• 二 高度重视关联交易问题42-43
• 三 有效解决对重大客户的依赖问题43-44
• 第六节 认真履行社会责任44-46
• 一 土地问题44
• 二 对于环保问题不能松懈44
• 三 对工人权益的维护的重视44-46
• 第五章 结论与展望46-48
• 第一节 结论46-47
• 第二节 展望与不足47-48
• 参考文献48-49
• 致谢49-50
• 个人简历50

【参考文献】

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1 庞海燕;;当前我国上市公司治理结构的缺陷及其对策思考[J];经济师;2007年12期

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本文编号：824070