XX学校后勤内部控制案例研究

发布时间：2021-03-20 16:11

　　随着高等教育的快速发展和市场竞争的日益加剧,高校后勤内部改革逐渐受到高校后勤部门的高度重视。目前,高校后勤正努力按照现代企业制度的要求进行日常管理和运行,但随着其经营活动的逐步变化,高校后勤在内部控制方面存在的各种问题却日益凸显,如国有资产流失及贪污腐败等问题,这严重制约了高校后勤的健康发展,不但给高校造成巨大的资产损失,也给高校的声誉带来严重的消极影响。本文从内部控制的角度,分析XX学校后勤现状,查找学校后勤管理的问题及产生的原因,得出提高高校后勤内部控制水平的必要性、紧迫性。并从内部控制的相关概念及理论出发,阐述XX学校后勤内部控制的理论框架。应用内部控制的相关概念及理论,对照分析XX学校后勤内部管理五个方面的不足及产生的原因,提出解决XX学校后勤内部控制问题的对策和措施。本文最终得到XX学校后勤内部控制工作存在的主要问题有：（1）学校后勤内部审计机制存在问题,主要包括：对内部审计工作的思想认识不足；内部审计的职能范围和工作范围狭窄；内部审计人员的专业素质不高；内部审计的独立性不强。（2）学校后勤人力资源管理存在组成结构不合理、劳动用工不规范、绩效考核机制不健全等问题。（3）学校内... 

【文章来源】：石河子大学新疆维吾尔自治区 211工程院校

【文章页数】：46 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
Abstract
目录
第一章 引言
    1.1 选题背景及意义
    1.2 国内外研究动态
        1.2.1 国外学者关于内部控制理论的研究
        1.2.2 国内学者关于内部控制理论的研究
        1.2.3 关于高校内部控制的研究
        1.2.4 文献述评
    1.3 研究内容与框架
    1.4 研究方法及技术路线
第二章 相关概念及理论
    2.1 内部控制及相关概念的阐述
        2.1.1 控制的概念
        2.1.2 内部控制的概念
        2.1.3 高校后勤内部控制的概念
    2.2 内部控制的构成要素
        2.2.1 内部环境
        2.2.2 风险评估
        2.2.3 控制活动
        2.2.4 信息与沟通
        2.2.5 监督检查
    2.3 内部控制的主要作用
    2.4 高校后勤内部控制的理论框架
    2.5 军校后勤内部控制的特殊性
第三章 高校后勤内部控制的现状和存在的问题
    3.1 XX学校后勤内部环境的现状和存在的问题
        3.1.1 XX学校后勤内部审计机制现状和存在的问题
        3.1.2 XX学校后勤人力资源管理的现状和存在的问题
    3.2 XX学校后勤风险评估的现状和存在的问题
        3.2.1 XX学校后勤社会化改革的现状和风险分析
        3.2.2 XX学校后勤财务管理的现状和存在的风险
    3.3 XX学校后勤控制活动的现状和存在的问题
        3.3.1 XX学校后勤会计内部控制的现状和存在的问题
    3.4 XX学校后勤信息与沟通的现状和存在的问题
        3.4.1 XX学校后勤信息化建设的现状和存在的问题
第四章 XX学校后勤内部控制问题的成因
    4.1 XX学校后勤内部环境相关问题产生的原因
        4.1.1 XX学校后勤内部审计机制问题产生的原因
        4.1.2 XX学校后勤人力资源管理问题产生的原因
    4.2 XX学校后勤风险评估相关问题产生的原因
        4.2.1 XX学校后勤社会化改革问题的原因
        4.2.2 XX学校后勤财务管理问题产生的原因
    4.3 XX学校后勤控制活动相关问题产生的原因
        4.3.1 XX学校后勤会计内部控制问题产生的原因
    4.4 XX学校后勤信息与沟通相关问题产生的原因
        4.4.1 XX学校后勤信息化建设问题产生的原因
第五章 加强XX学校后勤内部控制的建议措施
    5.1 营造良好的高校后勤内部控制环境
        5.1.1 重视XX学校后勤内部控制工作,健全后勤内部控制制度
        5.1.2 营造健康校园廉政文化,提高全员监督和遵章守纪意识
        5.1.3 增强XX学校后勤员工的素质水平,不断优化人力资源配置
    5.2 建立风险预警响应机制
        5.2.1 更新内部控制方式,树立内部控制意识
        5.2.2 建立XX学校后勤财务管理风险防范措施
        5.2.3 高校后勤社会化改革风险防范措施
    5.3 建立信息沟通渠道和平台
        5.3.1 加强信息人力资源建设,提高后勤员工的信息应用能力
        5.3.2 建立完善的信息化管理制度,树立先进的信息管理理念
        5.3.3 建立信息共享制度,规范业务管理
    5.4 加强内部审计工作的控制和评价
参考文献
致谢
作者简介
导师评阅表


【参考文献】：
期刊论文
[1]高校内部审计质量控制存在的问题、成因及对策[J]. 贾俊丽,李永华.  经济研究导刊. 2012(21)
[2]高校内控体系建设现状与对策[J]. 丁爱青,孙伟.  当代经济. 2012(13)
[3]浅析高校财务内部控制问题[J]. 丁飞鸿.  当代经济. 2012(13)
[4]高等院校财务内部控制制度探讨[J]. 晋淑惠.  现代商贸工业. 2012(13)
[5]卫生学校内部会计控制健全与完善[J]. 徐静.  财经界(学术版). 2012(06)
[6]浅谈高校后勤人力资源管理[J]. 陈粤林.  财经界(学术版). 2011(02)
[7]论企业内部控制评价体系的构建[J]. 郝艳敏.  会计之友(下旬刊). 2010(01)
[8]对实施企业内部控制自我评价的思考[J]. 王桂莲.  会计之友(上旬刊). 2009(12)
[9]完善高校内控制度 强化财务风险管理[J]. 胡丹.  教育财会研究. 2009(05)
[10]高校后勤社会化改革问题分析及对策[J]. 杨德岭.  许昌学院学报. 2009(04)

硕士论文
[1]高校内部控制问题研究[D]. 徐冰.中国石油大学 2010
[2]新COSO报告下企业内部控制评价体系设计[D]. 尹芬.广东外语外贸大学 2009
[3]高校内部会计控制研究及实务设计[D]. 马莹.首都经济贸易大学 2009
[4]国有企业内部控制现状、问题及对策[D]. 王锐.东北财经大学 2007
[5]我国高校内部控制系统设计[D]. 宁宏茹.陕西科技大学 2006
[6]高校后勤人力资源管理研究[D]. 陈军华.西南石油学院 2005



本文编号：3091285