H大学内部控制体系研究

发布时间：2017-10-08 21:39

  本文关键词：H大学内部控制体系研究

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【摘要】：近年来,我国的经济环境随着社会主义市场经济的建设和发展,产生了巨大变化。许多高校迅速扩大规模,复杂多样的经济活动伴随着资金流量的快速增长,极大地加速了高校的扩张和建设速度。而内部控制作为保障高校平稳运行的重要手段,在高校运行管理中的作用愈发明显。然而,我国高校的内部控制建设发展较晚,现有的内部控制制度很难有效的与目前的高校发展相适应。因此,加强高校的内部控制体系研究是十分必要且亟需进行的。本文参照《行政事业单位内控规范内容要点部控制规范(试行)》的要求,以H大学为例,采用文献、规范相结合的方法,从控制环境、控制活动、风险评估、信息与沟通和监督活动五个方面分析了H大学的内部控制现状,指出了H大学内部控制体系存在的一些问题,并给出了一些优化和完善H大学内部控制体系的建议,希望能够通过这些措施来实现提升H大学的运行管理水平和风险防范能力的目的,保障学校的平稳运行。
【关键词】：高校 内部控制 优化
【学位授予单位】：河北科技大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：G647
【目录】：

• 摘要4-5
• Abstract5-9
• 第1章 绪论9-12
• 1.1 研究背景及意义9-10
• 1.1.1 研究背景9
• 1.1.2 研究意义9-10
• 1.2 本文的研究方法10
• 1.3 研究思路及内容10-12
• 第2章 高校内部控制的理论依据12-15
• 2.1 关于内部控制建设的研究12
• 2.2 关于内部控制体系构建的研究12-13
• 2.3 关于内部控制评价的研究13
• 2.4 高校内部控制的研究13-14
• 2.5 文献评述14-15
• 第3章 高校内部控制的基本框架15-24
• 3.1 高校内部控制目标15-17
• 3.1.1 保证学校经济活动合法合规15
• 3.1.2 保证学校资产安全和使用效果15
• 3.1.3 保证学校财务信息真实全面15-16
• 3.1.4 预防腐败和舞弊行为16
• 3.1.5 提高运行效率和服务效果16-17
• 3.2 高校内部控制要素17-19
• 3.2.1 内部环境17
• 3.2.2 风险评估17-18
• 3.2.3 控制活动18
• 3.2.4 信息与沟通18
• 3.2.5 内部监督18-19
• 3.3 高校内部控制设计原则19-20
• 3.3.1 全面性原则19
• 3.3.2 重要性原则19-20
• 3.3.3 制衡性原则20
• 3.3.4 适应性原则20
• 3.4 高校内部控制方法20-24
• 3.4.1 不相容岗位分离20-21
• 3.4.2 授权审批控制21
• 3.4.3 归口控制21
• 3.4.4 预算控制21-22
• 3.4.5 资产保护控制22
• 3.4.6 会计控制22
• 3.4.7 单据控制22-23
• 3.4.8 信息公开控制23
• 3.4.9 信息技术控制23-24
• 第4章 H大学内部控制现状分析24-33
• 4.1 H大学基情况本24-25
• 4.1.1 H大学总体情况24
• 4.1.2 H大学组织结构24-25
• 4.2 H大学内部控制现状分析25-33
• 4.2.1 内部控制环境分析25-26
• 4.2.2 风险评估现状分析26
• 4.2.3 控制活动现状分析26-31
• 4.2.4 信息与沟通现状分析31
• 4.2.5 内部监督现状分析31-33
• 第5章 H大学内部控制问题及原因分析33-37
• 5.1 内部控制环境有待改善33
• 5.1.1 组织结构不完善33
• 5.1.2 教职员工缺乏内控意识33
• 5.2 风险评估体系尚未建立33-34
• 5.3 控制活动有待强化34-36
• 5.3.1 会计控制34-35
• 5.3.2 预算控制35-36
• 5.4 信息沟通有待完善36
• 5.5 内部监督有待加强36-37
• 第6章 H大学内部控制体系的优化37-43
• 6.1 优化内部控制环境37-38
• 6.1.1 完善组织机构37
• 6.1.2 加强员工意识37-38
• 6.2 建立风险评估机制38-39
• 6.3 完善会计控制39-41
• 6.3.1 完善会计系统控制39-40
• 6.3.2 完善会计系统控制40-41
• 6.4 加强沟通协调41-42
• 6.4.1 加强信息公开化程度41-42
• 6.4.2 完善沟通体系42
• 6.5 强化内部监督42-43
• 结论43-44
• 参考文献44-47
• 致谢47-48
• 个人简历48

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本文编号：996408