X大学内部控制体系优化研究

发布时间：2017-12-06 15:38

  本文关键词：X大学内部控制体系优化研究

  更多相关文章： 高等学校 内部控制 研究

【摘要】：近年来,随着我国高等教育经费投入的不断增加,高等学校的财务管理水平直接影响着办学投资效益。但是,目前我国高等学校内部财务管理仍然存在制度不完善、职责不明确,流程不清晰、控制节点不合理、监督评价不到位,违法违规使用资金等现象。内部控制是高等学校的一项管理活动,同时又是一项重要的制度安排,是高等学校可持续发展的基石。实现高等学校内涵式发展,提升高等学校综合办学实力,建立和完善高等学校内部控制体系至关重要。 本文以X大学内部控制体系为研究对象,从内部控制基本原理、高等学校内部控制相关规范要求出发,分析了X大学内部控制体系现状,运用风险评价方法,寻找内部控制体系存在的缺陷,确定了X大学内部控制体优化的步骤,明确了内部控制体系优化的目标,通过制定制度、程序、流程和方法,从X大学单位层面内部控制和业务层面内部控制入手,进行了X大学内部控制体系优化设计。同时,提出了X大学内部控制体系优化后的实施保障条件,对高等学校内控制度体系的发展前景做了展望。 研究X大学内部控制体系优化,对其他高等学校建立完善自己的内部控制规范具有一定的参考价值。
【学位授予单位】：兰州大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2014
【分类号】：G647

【相似文献】

中国期刊全文数据库 前10条

1 曾妙玲;;论企业内部控制与会计信息质量[J];漳州职业技术学院学报;2008年01期

2 李艳;;对完善企业内部控制的思考[J];保山师专学报;2008年02期

3 曹丽萍;;浅谈内部控制[J];沈阳工程学院学报(社会科学版);2008年03期

4 牛爱民;;构建企业内部控制评价体系研究[J];山东社会科学;2009年06期

5 吴红丽;;浅谈会计信息质量与内部控制[J];决策探索(下半月);2009年05期

6 王艳红;;浅议企业内部控制制度[J];才智;2009年16期

7 魏洁;;中小企业内部控制的执行力研究[J];重庆科技学院学报(社会科学版);2009年07期

8 韦祥云;;学习《企业内部控制基本规范》之我见[J];湖南工业职业技术学院学报;2009年04期

9 黄芳;;浅析中小企业内部控制体系的建设和完善[J];广东技术师范学院学报;2009年07期

10 梁建人;;企业内部控制建设的思考[J];濮阳职业技术学院学报;2009年05期

中国重要会议论文全文数据库 前10条

1 郑石桥;徐国强;;论融入管理体系中的内部控制设计[A];首届内部控制专题学术研讨会论文集[C];2009年

2 郑延军;;加强内部控制是企业面临的重要课题[A];资源·环境·产业——中国地质矿产经济学会2003年学术年会论文集[C];2003年

3 李宇立;王浩;;中国企业内部控制三十年[A];北方省市自治区会计学会第二十七次学术研讨会论文集[C];2009年

4 王海林;;关于企业内部控制能力评价的研究设想[A];第十届全国会计信息化年会论文集[C];2011年

5 张路瑶;曹迎春;;浅析会计信息化环境下的内部控制[A];第十届全国会计信息化年会论文集[C];2011年

6 李波;;内部控制与我国传统文化的冲突与协调[A];第三届海峡两岸会计学术研讨会论文集[C];2011年

7 兰琼;潘琰;;内部控制赖以生存的土壤——对内部控制理论基础的探讨[A];第四届海峡两岸会计学术研讨会论文集[C];2012年

8 李孝林;赵小刚;;公司治理内部控制的源头在古代[A];中国会计学会2012年学术年会论文集[C];2012年

9 杨有红;;试论公司治理与内部控制的对接和互动[A];中国会计学会第六届理事会第二次会议暨2004年学术年会论文集（上）[C];2004年

10 王莹瑞;朱卫东;;从内部控制角度看企业信息化[A];中国会计学会第四届全国会计信息化年会论文集（下）[C];2005年

中国重要报纸全文数据库 前10条

1 ;现代内部控制丛书[N];中国财经报;2003年

2 陶功浩;中小企业要加强内部控制[N];证券日报;2004年

3 刘燕 李宗芳;试论当前企业内部控制制度[N];财会信报;2005年

4 张锦秀;多角度关注内部控制[N];财会信报;2005年

5 王先杰;内部控制的核心——内部会计控制[N];财会信报;2005年

6 王宏;内部控制在企业发展中的作用[N];财会信报;2005年

7 朱凤杰 作者单位：辽宁省朝阳市环境卫生管理局;发挥企业内部控制制度作用[N];中国企业报;2002年

8 赵继文　张　蕾;靠内部控制制度堵住黑洞[N];中国企业报;2002年

9 徐卫华;建立企业内部控制制度的几点思考[N];中国企业报;2003年

10 封宇平;加强企业内部控制刻不容缓[N];中国石化报;2002年

中国博士学位论文全文数据库 前10条

1 张敏敏;制造业企业内部控制研究[D];中国矿业大学（北京）;2010年

2 吴益兵;内部控制鉴证：动机、价值相关性与内控效率[D];复旦大学;2010年

3 王宏;基于国际视野与科学发展的我国内部控制框架体系研究[D];西南财经大学;2008年

4 钟玮;我国企业内部控制有效性研究[D];财政部财政科学研究所;2011年

5 张安明;内部控制与公司治理研究[D];厦门大学;2002年

6 宋京津;内部控制信息披露问题研究[D];江西财经大学;2011年

7 周继军;企业内部控制与管理者代理问题研究[D];华中科技大学;2011年

8 张旺峰;内部控制有效性与审计定价研究[D];华中科技大学;2012年

9 车桂娟;基于政府审计视角的政府内部控制研究[D];武汉大学;2012年

10 赵建凤;上市公司股权结构对内部控制有效性的影响研究[D];首都经济贸易大学;2013年

中国硕士学位论文全文数据库 前10条

1 王晓夏;中小企业内部控制问题研究[D];山东农业大学;2008年

2 杨湘青;民营企业内部控制的设计与实施研究[D];复旦大学;2008年

3 任秋芳;我国寿险公司内部控制体系研究[D];苏州大学;2008年

4 彭君翔;我国企业内部控制制度的研究[D];苏州大学;2008年

5 谭国屏;我国企业内部控制主体定位研究[D];湘潭大学;2008年

6 雍凤山;合肥美菱股份有限公司内部控制体系研究[D];合肥工业大学;2008年

7 季秋红;论我国证券公司内部控制法规体系的完善[D];山东大学;2008年

8 夏友福;遏制医药商业贿赂的内部控制措施研究[D];重庆大学;2007年

9 赵玲;内部控制架构及要素重要性：理论分析和问卷调查[D];新疆财经大学;2008年

10 吴岚;会计信息及时性与内部控制成效关系分析[D];首都经济贸易大学;2008年

，

本文编号：1259123