基于PDCA模型的J学院内部控制有效性评价研究
发布时间：2023-10-02 04:26
近段时期,职业教育的重要性越来越得到凸显,有些普通高校也转变成了职业教育的模式。因此,高职院校扩招是大势所趋,配备的软硬件以及师资力量都在向好的方向发展,教学质量也稳步提升。资金的投入是开办职校的基础,正常运转以后收支波动也较大,因此资金管理就显得尤为重要,大大增加了管理的难度。职校作为一个行政事业单位,其健康良好地运转是办好教学的前提,因此将内部控制应用到高校的管理中是必不可少的。内控多运用于企业来提高风险防御能力,如今,职校引进内控意味着其逐步趋于市场化,以此将投入资金的用处最大化的显现出来。然而,内部控制在职校和普通高校之间的运行也是存在区别的。财政款项是普通高校运转的主要资金来源,但职校的资金来源范围就非常广了,不仅可以从社会上筹措,还能运用各种项目的开发去获取资金。可想而知,职校资金来源的复杂性决定了其管理的复杂性,做好职校的各方面的包括但不限于会计核算的管理与监督就显得刻不容缓,这样才能切实将资金运用在实处。因此,职业学校的内部控制有效性就显得尤为重要,J学院要加强自身的内部控制建设和执行,加强自我管理水平,不断完善内部控制,增强内部控制有效性。综上所述,本文以J学院为例,...
【文章页数】：55 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
abstract
第1章 绪论
1.1 研究背景与意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 文献综述
1.2.1 国外研究现状
1.2.2 国内研究现状
1.2.3 文献述评
1.3 研究内容及研究方法
1.3.1 研究内容
1.3.2 研究方法
1.4 创新点与不足
1.4.1 创新点
1.4.2 不足
第2章 基本概念与相关理论
2.1 基本概念
2.1.1 内部控制的概念及特征
2.1.2 内部控制有效性的内涵
2.2 内部控制研究的理论基础
2.2.1 控制论
2.2.2 系统论
2.2.3 委托代理理论
2.3 PDCA循环理论
2.3.1 PDCA循环的产生与发展
2.3.2 PDCA循环的含义
2.3.3 PDCA循环的特点
2.3.4 PDCA循环管理的实施步骤
第3章 J学院内部控制现状分析
3.1 学院概况
3.1.1 学院简介
3.1.2 机构设置
3.2 J学院内部控制基本情况
3.2.1 控制环境不健全
3.2.2 风险意识不强
3.2.3 风险评估制度不完善
3.2.4 内部控制中信息沟通不及时
3.2.5 内部控制监督与监管流于形式
第4章 J学院内部控制有效性评价指标体系的构建
4.1 基于PDCA循环的内部控制有效性评价的可行性
4.2 内部控制有效性评价指标体系的设计原则
4.2.1 经济性原则
4.2.2 风险导向原则
4.3 J学院内部控制有效性评价指标选取的依据
4.3.1 计划阶段
4.3.2 执行阶段
4.3.3 检查阶段
4.3.4 改进阶段
4.4 构建内部控制有效性评价指标体系
4.4.1 计划阶段评价指标体系
4.4.2 执行阶段评价指标体系
4.4.3 检查阶段评价指标体系
4.4.4 改进阶段评价指标体系
第5章 J学院内部控制有效性的评价
5.1 内部控制有效性评价指标权重的确定
5.1.1 层次结构模型的构建
5.1.2 构建指标两两比较矩阵
5.1.3 一致性检验
5.2 J学院内部控制有效性模糊综合评价
5.2.1 J学院内部控制有效性评价值
5.2.2 J学院内部控制有效性指标隶属度确定
5.3 J学院内部控制有效性评价结果分析
5.3.1 计划阶段
5.3.2 执行阶段
5.3.3 检查阶段
5.3.4 改进阶段
第6章 提升J学院内部控制有效性的建议
6.1 加强高校内部控制环境建设
6.2 建立风险评估机制
6.3 强化控制活动
6.4 建立健全信息与沟通机制
6.5 加强高校内部控制的监督
致谢
参考文献
攻读学位期间的研究成果
本文编号：3850092
【文章页数】：55 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
abstract
第1章 绪论
1.1 研究背景与意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 文献综述
1.2.1 国外研究现状
1.2.2 国内研究现状
1.2.3 文献述评
1.3 研究内容及研究方法
1.3.1 研究内容
1.3.2 研究方法
1.4 创新点与不足
1.4.1 创新点
1.4.2 不足
第2章 基本概念与相关理论
2.1 基本概念
2.1.1 内部控制的概念及特征
2.1.2 内部控制有效性的内涵
2.2 内部控制研究的理论基础
2.2.1 控制论
2.2.2 系统论
2.2.3 委托代理理论
2.3 PDCA循环理论
2.3.1 PDCA循环的产生与发展
2.3.2 PDCA循环的含义
2.3.3 PDCA循环的特点
2.3.4 PDCA循环管理的实施步骤
第3章 J学院内部控制现状分析
3.1 学院概况
3.1.1 学院简介
3.1.2 机构设置
3.2 J学院内部控制基本情况
3.2.1 控制环境不健全
3.2.2 风险意识不强
3.2.3 风险评估制度不完善
3.2.4 内部控制中信息沟通不及时
3.2.5 内部控制监督与监管流于形式
第4章 J学院内部控制有效性评价指标体系的构建
4.1 基于PDCA循环的内部控制有效性评价的可行性
4.2 内部控制有效性评价指标体系的设计原则
4.2.1 经济性原则
4.2.2 风险导向原则
4.3 J学院内部控制有效性评价指标选取的依据
4.3.1 计划阶段
4.3.2 执行阶段
4.3.3 检查阶段
4.3.4 改进阶段
4.4 构建内部控制有效性评价指标体系
4.4.1 计划阶段评价指标体系
4.4.2 执行阶段评价指标体系
4.4.3 检查阶段评价指标体系
4.4.4 改进阶段评价指标体系
第5章 J学院内部控制有效性的评价
5.1 内部控制有效性评价指标权重的确定
5.1.1 层次结构模型的构建
5.1.2 构建指标两两比较矩阵
5.1.3 一致性检验
5.2 J学院内部控制有效性模糊综合评价
5.2.1 J学院内部控制有效性评价值
5.2.2 J学院内部控制有效性指标隶属度确定
5.3 J学院内部控制有效性评价结果分析
5.3.1 计划阶段
5.3.2 执行阶段
5.3.3 检查阶段
5.3.4 改进阶段
第6章 提升J学院内部控制有效性的建议
6.1 加强高校内部控制环境建设
6.2 建立风险评估机制
6.3 强化控制活动
6.4 建立健全信息与沟通机制
6.5 加强高校内部控制的监督
致谢
参考文献
攻读学位期间的研究成果
本文编号：3850092
本文链接：https://www.wllwen.com/jiaoyulunwen/zhiyejiaoyulunwen/3850092.html
