财务共享模式下ZT集团内部控制优化研究
发布时间：2023-11-05 11:29
大数据的成熟和应用给企业财务管理带来了深刻地变革,以往低质低效的财务管理模式已不能适应大中型企业发展的需要。在这一背景下,财务共享服务中心(F inancial Shared Service Center,简称FSSC)准确击中经营管理者的痛点,并逐渐得到了广泛的应用。所谓财务共享服务,就是将大中型企业各分支机构和办事处的记账、报告等会计业务整合到一个中心来实现,从而提高财务管理的质量和效率。内部控制作为企业财务管理的重要内容,也开始受到国内外学者的深切关注。尤其数字经济时代的到来,更是倒逼企业加强内部控制信息化建设,充分发挥信息技术在内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及内部监督这几方面的作用。但不可否认的是,国内大中型企业现行内部控制体系陈旧落后,难免造成内部报告信息失真,这非但不能促进企业经营目标的实现,反而会制约企业的进一步发展。由此可见,随着大数据、云计算等信息技术的日益成熟,积极探索企业内部控制体系的优化路径就显得十分迫切了。鉴于此,本文以ZT集团为研究对象,首先运用文献分析、实地调研等方法对ZT集团财务共享服务模式下内控现状进行了梳理,然后再分别从,控制环境、风险评...
【文章页数】：55 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
Abstract
第一章 绪论
§1.1 研究背景与意义
§1.1.1 研究背景
§1.1.2 研究意义
§1.2 国内外文献综述
§1.2.1 内部控制的研究
§1.2.2 财务共享及服务中心的研究
§1.2.3 财务共享模式下内部控制的相关研究
§1.2.4 研究评述
§1.3 研究思路与研究方法
§1.3.1 研究思路
§1.3.2 研究方法
§1.4 本文创新点
第二章 相关概念及理论基础
§2.1 财务共享服务中心概念及理论基础
§2.1.1 财务共享服务中心概念
§2.1.2 财务共享服务中心特点
§2.1.3 财务共享服务中心技术要求
§2.1.4 财务共享服务中心的理论基础
§2.2 内部控制的基本理论概述
§2.2.1 内部控制的概念
§2.2.2 内部控制的原则
§2.2.3 内部控制的目标
§2.2.4 内部控制的基础理论
第三章 财务共享模式下ZT集团内部控制案例分析
§3.1 ZT集团基本情况介绍
§3.2 ZT集团财务共享模式组织架构
§3.3 ZT集团财务共享中心的构建阶段
§3.4 ZT集团财务共享模式下内部控制现状
§3.4.1 内部环境现状
§3.4.2 风险评估现状
§3.4.3 控制活动现状
§3.4.4 信息沟通现状
§3.4.5 内部监督现状
第四章 ZT集团财务共享中心内部控制存在的问题
§4.1 内部环境不健全
§4.1.1 员工技术不熟练
§4.1.2 企业文化建设不足
§4.2 风险评估机制不健全
§4.2.1 风险预测能力较薄弱
§4.2.2 缺乏应急预案体系
§4.3 控制活动落实不到位
§4.3.1 费用报销流程中的控制问题
§4.3.2 应收账款流程中的控制问题
§4.3.3 应付账款流程中的控制问题
§4.4 信息沟通不够有效
§4.4.1 跨部门沟通不畅
§4.4.2 业财一体化程度较低
§4.5 内部监督力度不够
§4.5.1 自我评价缺乏独立性
§4.5.2 内部评测方式不完善
第五章 针对ZT集团财务共享服务中心内部控制的优化建议
§5.1 关于控制环境的优化建议
§5.1.1 加强企文化环境建设
§5.1.2 对员工进行定期系统培训
§5.2 关于风险评估的优化建议
§5.2.1 细化风险类型
§5.2.2 建立风险应急预案
§5.3 关于控制活动的优化建议
§5.3.1 费用报销流程优化
§5.3.2 应收账款流程优化
§5.3.3 应付账款流程优化
§5.4 关于信息沟通的优化建议
§5.4.1 完善信息管理机制
§5.4.2 提高业财融合度
§5.5 关于内部监督的优化建议
§5.5.1 重视对内部控制的自我评价
§5.5.2 改善监督考核办法
第六章 结论与展望
§6.1 结论
§6.2 展望
参考文献
致谢
作者在攻读硕士期间的主要研究成果
本文编号：3860941
【文章页数】：55 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
Abstract
第一章 绪论
§1.1 研究背景与意义
§1.1.1 研究背景
§1.1.2 研究意义
§1.2 国内外文献综述
§1.2.1 内部控制的研究
§1.2.2 财务共享及服务中心的研究
§1.2.3 财务共享模式下内部控制的相关研究
§1.2.4 研究评述
§1.3 研究思路与研究方法
§1.3.1 研究思路
§1.3.2 研究方法
§1.4 本文创新点
第二章 相关概念及理论基础
§2.1 财务共享服务中心概念及理论基础
§2.1.1 财务共享服务中心概念
§2.1.2 财务共享服务中心特点
§2.1.3 财务共享服务中心技术要求
§2.1.4 财务共享服务中心的理论基础
§2.2 内部控制的基本理论概述
§2.2.1 内部控制的概念
§2.2.2 内部控制的原则
§2.2.3 内部控制的目标
§2.2.4 内部控制的基础理论
第三章 财务共享模式下ZT集团内部控制案例分析
§3.1 ZT集团基本情况介绍
§3.2 ZT集团财务共享模式组织架构
§3.3 ZT集团财务共享中心的构建阶段
§3.4 ZT集团财务共享模式下内部控制现状
§3.4.1 内部环境现状
§3.4.2 风险评估现状
§3.4.3 控制活动现状
§3.4.4 信息沟通现状
§3.4.5 内部监督现状
第四章 ZT集团财务共享中心内部控制存在的问题
§4.1 内部环境不健全
§4.1.1 员工技术不熟练
§4.1.2 企业文化建设不足
§4.2 风险评估机制不健全
§4.2.1 风险预测能力较薄弱
§4.2.2 缺乏应急预案体系
§4.3 控制活动落实不到位
§4.3.1 费用报销流程中的控制问题
§4.3.2 应收账款流程中的控制问题
§4.3.3 应付账款流程中的控制问题
§4.4 信息沟通不够有效
§4.4.1 跨部门沟通不畅
§4.4.2 业财一体化程度较低
§4.5 内部监督力度不够
§4.5.1 自我评价缺乏独立性
§4.5.2 内部评测方式不完善
第五章 针对ZT集团财务共享服务中心内部控制的优化建议
§5.1 关于控制环境的优化建议
§5.1.1 加强企文化环境建设
§5.1.2 对员工进行定期系统培训
§5.2 关于风险评估的优化建议
§5.2.1 细化风险类型
§5.2.2 建立风险应急预案
§5.3 关于控制活动的优化建议
§5.3.1 费用报销流程优化
§5.3.2 应收账款流程优化
§5.3.3 应付账款流程优化
§5.4 关于信息沟通的优化建议
§5.4.1 完善信息管理机制
§5.4.2 提高业财融合度
§5.5 关于内部监督的优化建议
§5.5.1 重视对内部控制的自我评价
§5.5.2 改善监督考核办法
第六章 结论与展望
§6.1 结论
§6.2 展望
参考文献
致谢
作者在攻读硕士期间的主要研究成果
本文编号：3860941
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