WD商业地产公司内部控制研究

发布时间：2017-08-11 21:22

  本文关键词：WD商业地产公司内部控制研究

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【摘要】：越来越多的公司发现内部控制已成为公司经营的重中之重,在过去的几年的,金融危机的蔓延导致许多公司倒闭,经济诈骗案件也是频频发生。而且,在内部控制越来越被重视的同时,内部控制审计也随之受到了学术界和实物界的广泛关注。房地产行业是80年代中后期发展最为迅速的行业之一,带动了国民经济增长,已成为国民经济增长不可或缺的一部分。房地产行业生产链长,关系着中国人民的生存问题,房地产行业的好坏直接关系到居民的幸福指数。作为国民经济新的增长点,房地产行业应主动优化、完善企业内部控制体系。房地产行业影响着国家经济的健康与均衡发展。尤其是在“金融海啸”急速蔓延、市场环境瞬息万变的今天,企业要面临的是更多未知的风险因素,完善房地产的内部控制已成为当务之急。现阶段,企业得到了空前的发展,但房地产投入多、资金周转慢、施工时间长等特征也使投资风险大大提高。地产也严重收到了政治、经济政策的影响,政府调控力度不断加大。在地产行业中“慎拿地、调结构、保销售、去库存、控节奏”这十五个字充分体现了资金管理是房地产企业降低投资风险与经营风险的重要管理环节。但在实际管理过程中,还存在着许多方面的问题,随着时间的推进房地产行业的发展新的问题也在不断摆在管理者面前。只有加强内部控制、采取相应的对策,才能增强企业的竞争实力,降低企业的经营风险。防范与提高企业财务风险防控水平,促进房地产行业的健康可持续发展。本文研究过程中,主要懫用了四种研究方法,理论分析、案例研究、定性与定量相结合法。首先对房地产行业现状进行简要介绍,然后针对具有代表性的WD房地产公司进行现状分析,通过对WD房地产公司内部控制的现状的分析来展现我国房地产企业内部控制管理的概况以及存在的问题,通过对房地产企业内部控制漏洞的分析与研究,进而结合企业实际情况与最新的内部控制、风险管理理论来对该房地产企业提供一些改进的措施与建议。
【关键词】：房地产上市公司 内部控制 内部会计控制 风险管理
【学位授予单位】：吉林财经大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F299.233.42
【目录】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-9
• 第1章 引言9-14
• 1.1 研究背景及意义9-10
• 1.1.1 研究背景9
• 1.1.2 研究意义9-10
• 1.2 研究内容与研究方法10-11
• 1.2.1 研究内容10
• 1.2.2 研究方法10-11
• 1.3 国内外研究现状11-14
• 1.3.1 国内现状11-12
• 1.3.2 国外现状12-14
• 第2章 相关理论概述14-21
• 2.1 内部控制的含义与特征14-15
• 2.1.1 内部控制含义14
• 2.1.2 内部控制特征14-15
• 2.2 内部控制的目标15
• 2.2.1 内部控制目标管理范畴15
• 2.2.2 内部控制目标作用15
• 2.2.3 内部控制目标发展15
• 2.3 内部控制的要素15-17
• 2.3.1 内部环境15
• 2.3.2 目标制定15
• 2.3.3 事项识别15-16
• 2.3.4 风险评估16
• 2.3.5 风险反应16
• 2.3.6 控制活动16
• 2.3.7 信息与沟通16
• 2.3.8 监督16-17
• 2.4 房地产开发企业内部控制关键点17-21
• 2.4.1 现金管理与运营管理17
• 2.4.2 全面预算与成本控制17-18
• 2.4.3 采购与付款18
• 2.4.4 销售与收款18-21
• 第3章 WD商业地产公司内部控制现状与问题21-32
• 3.1 WD商业地产公司企业概况21-22
• 3.2 WD商业地产公司内部控制现状22-27
• 3.2.1 内部环境方面22-23
• 3.2.2 目标制定方面23-24
• 3.2.3 事项识别方面24
• 3.2.4 风险评估方面24-25
• 3.2.5 风险反应方面25
• 3.2.6 控制活动方面25-26
• 3.2.7 信息与沟通方面26
• 3.2.8 监督方面26-27
• 3.3 企业内部控制问题27-32
• 3.3.1 缺乏新形势下对内控环境的认识27-28
• 3.3.2 目标制定不合理28
• 3.3.3 风险意识薄弱28-29
• 3.3.4 风险评估管理不到位29
• 3.3.5 风险反应较慢29-30
• 3.3.6 内控体系不完善，控制执行不到位30
• 3.3.7 部门间存在信息沟通障碍，信息传递受阻30-31
• 3.3.8 内控监督机制缺失，导致问题处理的不彻底性31-32
• 第4章 完善WD商业地产公司内部控制的建议32-37
• 4.1 公司内部控制体系的完善思路32-34
• 4.1.1 完善WD公司内部控制管理体系建设的基本思路32
• 4.1.2 确立内控体系建设目标32-33
• 4.1.3 衡量内控体系建设结果33
• 4.1.4 采取体系建设改进完善措施33
• 4.1.5 综合评价并动态完善33-34
• 4.2 公司基于风险导向下的内部控制建议与对策34-37
• 4.2.1 创建良好的内控环境，建立健全有效的内部控制文化34
• 4.2.2 合理制定企业目标34
• 4.2.3 构建系统的风险识别与应对体系34-35
• 4.2.4 加强企业风险评估35
• 4.2.5 提高风险反应速度35-36
• 4.2.6 规范内部控制活动36
• 4.2.7 完善企业内部的管理信息系统36
• 4.2.8 构建科学严密的内外监控体系36-37
• 总结37-39
• 参考文献39-40
• 后记40

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本文编号：658284