养老保险基金项目的风险管理研究

发布时间：2017-08-13 16:05

  本文关键词：养老保险基金项目的风险管理研究

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【摘要】：我国养老保险制度改革继承自二十世纪八十年代,实行养老保险的社会统筹,九十年代提出“统账结合”的改革思路,经过二十多年的发展我国已经逐渐建立起了多层次的全面的养老保险制度。在养老保险基金的管理中,存在许多风险,如基金收入不能满足支付需求,缺口不断扩大;基金管理体制存在问题,基金被挪用的事情时有发生;基金的投资运营难以实现保值增值等,都威胁着基金的健康发展。本文首先分析论文研究的意义,说明养老保险基金的安全关系到社会稳定和人民幸福,需要有科学和完善的管理系统。同时,对国内外有关养老保险基金项目投资运营状况的文献进行综述,为论文其余部分提供理论基础。其次,介绍我国养老保险制度、投资运营情况及风险管理相关理论,对风险进行识别。再次,通过借鉴国外养老保险基金项目的投资管理模式以及各国对养老保险基金项目的投资风险和收益分析,结合我国特定的制度环境和资本市场发展状况,吸收符合我国养老保险基金项目发展的优点。将资本资产定价模型CAPM对社保基金项目的投资风险和收益度量进行了实证分析。最后,结合项目风险管理和一些理财学、金融学的方法,系统地提出对我国养老保险基金项目中存在风险的防范和应对策略。
【关键词】：养老保险 基金 风险管理
【学位授予单位】：华侨大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F842.67
【目录】：

• 摘要3-4
• Abstract4-8
• 第1章 绪论8-12
• 1.1 选题背景与意义8-9
• 1.1.1 研究的背景8
• 1.1.2 选题的意义8-9
• 1.2 国内外研究现状9-10
• 1.2.1 国外研究动态9
• 1.2.2 国内研究动态9-10
• 1.3 论文研究思路及主要内容10-12
• 1.3.1 研究的主要内容10-11
• 1.3.2 研究的思路及方法11-12
• 第2章 我国养老保险制度概述及养老保险基金运营现状12-20
• 2.1 我国养老保险制度概述12-14
• 2.1.1 我国现行养老保险体系构成12
• 2.1.2 养老保险基金概念界定12-14
• 2.2 我国养老保险基金运营现状14-16
• 2.2.1 我国养老保险基金的运营方式14-15
• 2.2.2 我国养老保险基金运营中存在的问题15-16
• 2.3 风险管理相关理论16-20
• 2.3.1 风险管理的概念16-17
• 2.3.2 风险管理的过程17-18
• 2.3.3 资本资产定价模型CAPM18-20
• 第3章 养老保险基金项目的风险评价20-28
• 3.1 基金的筹集风险20-22
• 3.2 基金的管理风险22-23
• 3.3 基金的投资运营风险23-26
• 3.4 基金的给付风险26-28
• 第4章 国外养老保险基金项目的运营与风险分析及启示28-34
• 4.1 各国养老保险制度的发展历程28
• 4.2 美国养老保险制度的发展和基金投资运营与风险分析28-30
• 4.2.1 美国养老保险制度的发展28-29
• 4.2.2 美国养老保险基金投资运营与风险分析29-30
• 4.2.3 美国养老保险基金投资运营对我国的启示30
• 4.3 智利养老保险制度和基金投资运营与风险分析30-32
• 4.3.1 智利养老保险制度的发展30
• 4.3.2 智利养老保险基金投资运营与风险分析30-31
• 4.3.3 智利养老保险基金投资运营对我国的启示31-32
• 4.4 日本养老保险制度的发展和基金投资运营与风险分析32-34
• 4.4.1 日本养老保险制度的发展32
• 4.4.2 日本养老保险基金投资运营与风险分析32-33
• 4.4.3 日本养老保险基金投资运营对我国的启示33-34
• 第5章 全国社会保障基金项目投资风险与收益的实证分析34-42
• 5.1 全国社会保障基金项目投资股票市场的规模分析34-35
• 5.2 全国社会保障基金项目投资股票市场收益分析35-36
• 5.3 全国社保基金项目投资组合实证分析36-41
• 5.3.1 投资工具的选取37
• 5.3.2 模型的计算37-41
• 5.4 实证结论及启示41-42
• 第6章 养老保险基金项目的风险控制措施42-49
• 6.1 基金筹集风险控制措施42-43
• 6.2 基金管理风险控制措施43-45
• 6.2.1 完善养老保险基金项目监督管理措施43-44
• 6.2.2 健全养老保险基金项目运营情况的信息披露制度44-45
• 6.3 基金投资运营风险控制措施45-47
• 6.3.1 建立养老保险基金项目投资运营的风险管理体系45-46
• 6.3.2 创新养老保险基金项目的投资工具46-47
• 6.4 基金给付风险控制措施47-49
• 第7章 结论49-50
• 参考文献50-52
• 致谢52-54
• 个人简历、在学期间发表的学术论文与研究成果54

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本文编号：668126