基于EVA的我国保险公司经济资本配置研究

发布时间：2017-10-05 21:37

  本文关键词：基于EVA的我国保险公司经济资本配置研究

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【摘要】：资本代表着保险业一定的经济实力,并给予外界的一种充分的肯定,经济资本就是为了防止未来难以预见的风险所建立的这样一种具有抵御未知风险的固定资本最为保险资金,同时,经济资本还带有经济价值创造的功能,为实现保险业的经济增加以及股东的所有者的权益是一种良好的表达,自08年经济危机爆发以来,各个保险公司都把风险控制看做是重中之重,资本的管理,风险的控制,以及保险业股东的权益所有是其经营的目标,自EVA经济价值增加的管理理念引出后,也就是一定的资本所创造的股东所有者的经济价值的创造多少,来对某一行业的管理者进行一定的考核分析,通过EVA的管理理念可以很好的解决在金融中常常出现的委托代理的模式,通过EVA的管理能够把行业的管理层与行业的所有者也就是股东的权益捆绑在一起,这样就能创造整个行业最大的经济增加值,所以本文把EVA经济增加值的概念引入了保险行业,通过这样的管理理念来完善保险业的经济资本的配置,为了提高我国保险公司的抗风险能力,完善资本的管理方式,增强创造经济价值的能力,所以利用EVA的经济价值增加值还可以评判保险的管理者能否做到经济资本的配置最优化,并且达到保险的所有者也就是股东的权益最大化。本文的思路大致如下：首先,针对本文所需相关理论进行统一梳理,并作出学者的相关概念描述,以及一些独特的视角分析,其次就是我国经济资本配置的现状分析,并对我国传统的经济资本配置与EVA选择进行分析。依据以往文献总结我国现在经济资本配置的方式主要采用的是系数法的固定分配。再次,本文利用EVA的计算公式,测算EVA回报率。然后,选取了5个样本的保险行业的各业务部门的数据,进行相关业务的经济资本的分配,然后在经济资本的分配过程中观察EVA回报率值的比较分析,最后,文章根据5个样本保险公司的EVA回报率与经济资本分配的不一致,得出我国样本保险公司的经济资本配置方式存在最优化解,并对此提出相关的建议和对策。本文可能的创新点及主要结论如下：(1)通过将EVA经济价值增加的管理理念融入到保险公司经济资本配置优良状况之中,把通常研究风险管理的经济测度方式与价值创造功能相结合。(2)设立经济增加值小金库并且优化了EVA的经济资本的事后调整过程针对样本保险公司事后经济资本在各个业务部门的优化得到保险公司股东权益最优；(3)在本文选取样本保险公司的经济资本配置状况下,针对样本保险公司各个业务EVA回报率的情况,建立以EVA为核心的保险公司内部不同业务部门经济资本配置方法,完善了EVA经济增加值回报率从小到大的转移。
【关键词】：保险公司 经济资本配置 经济增加值(EVA)
【学位授予单位】：中国海洋大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F842.3;F840.4
【目录】：

• 摘要5-7
• Abstract7-11
• 0 引言11-24
• 0.1 选题的背景及意义11-15
• 0.1.1 选题背景11-13
• 0.1.2 选题意义13-15
• 0.2 国内外研究现状15-21
• 0.2.1 国外研究现状15-18
• 0.2.2 国内研究现状18-20
• 0.2.3 对国内外研究现状的评述20-21
• 0.3 论文的研究思路、结构和方法21-23
• 0.3.1 论文的研究思路与研究方法21-22
• 0.3.2 论文的主要内容与框架22-23
• 0.4 论文创新与不足23-24
• 0.4.1 论文创新23
• 0.4.2 论文不足23-24
• 1 研究的相关理论基础24-34
• 1.1 经济资本相关理论24-30
• 1.1.1 经济资本配置的内涵24-25
• 1.1.2 经济资本配置的三大要素25-28
• 1.1.3 经济资本配置过程及目标28-30
• 1.2 EVA相关理论30-33
• 1.2.1 EVA的相关理论基础30-32
• 1.2.2 EVA的基本内涵和计算32-33
• 1.3 本章小结33-34
• 2 我国保险业经济资本配置方式的比较与选择34-44
• 2.1 保险业经济资本配置现实作用34-36
• 2.2 我国保险公司经济资本配置方式比较及分析36-41
• 2.2.1 基于比例的经济资本配置方式36-38
• 2.2.2 基于相关性的经济资本配置方式38-40
• 2.2.3 基于最优化的经济资本配置方式40-41
• 2.3 基于EVA的经济资本配置方式整合41-43
• 2.4 本章小结43-44
• 3 基于EVA的保险业经济资本配置模型构建及应用44-57
• 3.1 理论框架构建44-46
• 3.1.1 保险业经济资本总量核算44-45
• 3.1.2 基于EVA的保险业经济资本配置理论模型45-46
• 3.2 基于EVA的保险业经济资本配置模型实例应用46-56
• 3.2.1 模型应用具体步骤与设计47-49
• 3.2.2 实例选取与说明49
• 3.2.3 样本保险公司各业务经济资本计算及分析49-53
• 3.2.4 EVA回报率测度样本公司经济资本配置及分析53-56
• 3.3 本章小结56-57
• 4 EVA管理模式下保险公司经济资本配置优化方案57-66
• 4.1 EVA模式下的保险公司经济资本配置事前调整57-60
• 4.1.1 构建基于EVA的经济资本优化配置模型57-58
• 4.1.2 设立经济增加值奖金库58-60
• 4.2 基于EVA的保险公司经济资本配置事后调整60-64
• 4.2.1 建立以EVA为核心的绩效考核体系60-62
• 4.2.2 适当进行业务调整62-63
• 4.2.3 完善经济资本配置方法63-64
• 4.3 本章小结64-66
• 5 主要研究结论及展望66-69
• 5.1 主要研究结论66-67
• 5.2 展望67-69
• 参考文献69-71
• 致谢71-72
• 个人简历72

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前10条

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本文编号：978962