基于风险导向的G信托公司内部审计流程优化研究

发布时间：2021-08-08 12:02

　　内部审计是相较于国家审计和注册会计师审计而言的企业内设的独立职能部门,它产生于受托责任制下的监督需要,当委托人将财产和经营权委托给经理人进行管理时,为了监督受托人是否尽职履行责任,是否存在舞弊行为等,需要审计部门发挥监督作用,保证受托责任履行到位。随着社会生产力的大发展,社会经济结构日益复杂,企业的规模也逐渐扩大,组织架构趋向多层化,各层级管理人员被赋予了不同的权限,从而受托责任也被分级为多个层次。受托责任最显著的信托行业也是基于这种信任关系产生的,其“受人之托,代人理财”的宗旨衍生出了各类业务,包括信托业务、资产管理业务、投资银行、自营业务以及创新业务等,它的理财产品可以同时投向实业、货币、资本三个市场,具有融资、资产管理、财产增值、社会责任等多种功能,在经济体系中占有极高地位。另一方面信托公司的业务涉及广泛,风险因素也较多,行业的风险偏好相较于一般行业偏高,因此在信托公司开展内部审计工作存在特殊的要求和特点。传统的审计模式难以满足信托公司对风险的全面管理,风险导向内部审计则侧重于风险评估和风险应对的需求,与信托公司全面风险管理的要求不谋而合,具有其他部门无法比拟的优势。本文选取G信... 

【文章来源】：安徽大学安徽省 211工程院校

【文章页数】：55 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

图３－１?Ｇ信托公司组织架构??

５－７个工作日内进行书面反馈，对其中的数据和问题进行确认，如有异议可以在??反馈中说明。接到反馈后对反馈意见进行讨论，提出采纳或不予采纳的意见，对??审计报告定稿，依次报审计部经理和分管领导审批。（具体审计流程见图３－２）??２２??

【参考文献】：
期刊论文
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博士论文
[1]金融监管对商业银行产品创新绩效的影响研究[D]. 曾薇.湖南大学 2013

硕士论文
[1]基于大数据的云会计平台IT审计研究[D]. 崔纳牟倩.重庆理工大学 2018
[2]会计师事务所实施函证程序存在的问题及其改进建议[D]. 郭祎.首都经济贸易大学 2016
[3]内部审计质量与内部控制信息披露相关性研究[D]. 戚广武.山东财经大学 2014
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本文编号：3329920