H房地产公司全面风险管理导向下的内部控制研究

发布时间：2021-04-20 19:30

随着房地产市场快速增长期的结束,房地产行业由“黄金时代”进入到“白银时代”,房地产企业的分化也愈发明显,行业格局正面临重建。近两年来,各大中城市“地王”频出,并购成为了大型房地产企业保持规模经营的重要手段之一,但与此同时,越来越多的中小房地产企业受困于信贷吃紧,经营压力陡升,各种经营风险、财务风险等不断涌现,面临的风险程度、风险类别不断增加,公司破产或被吞并事件时有发生。因此,加强企业内部控制,防范风险就成为中小房地产企业在发展中亟待解决的问题。在理论界和实务界中有许多关于加强企业内部控制和风险管理的规范措施,但这两类规范措施往往都是独立存在的,实施效果有限。在此背景下,本文采用文献研究、实地调研的方法,基于内部控制和全面风险管理理论,通过对两者的理论分析及关系辨析,对H房地产公司的内部控制进行分析和评价,最后就H房地产公司全面风险管理导向下的内部控制体系构建提出建议和保障措施。本文首先阐明了研究的背景和意义,介绍了文献综述、研究内容、研究思路以及创新之处等,进而对全面风险管理与内部控制以及两者之间的关系进行描述,理论联系实际,通过内部控制的控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个要素对H房地产企业内部控制现状进行分析,指出存在的问题,随后在全面风险管理导向下,以风险预警机制、风险评估体系、风险反应机制等为嵌入点,对H公司内部控制体系进行构建,并提出保障措施。最后介绍了本文的研究结论、研究局限以及对未来的展望。本文在参考研究了大量国内外文献基础上,结合调查与实践,在全面风险管理导向下对H房地产企业内部控制体系进行研究,在披露H公司内部控制存在的问题并提出建议的同时,也为其他中小房地产企业在完善和执行内部控制制度时提供借鉴意义。
【学位授予单位】：吉林财经大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2017
【分类号】：F299.233.42

文章目录

摘要

Abstract

第1章引言

1.1 研究背景及意义

1.1.1 研究背景

1.1.2 研究意义

1.2 文献综述

1.2.1 内部控制研究综述

1.2.2 全面风险管理研究综述

1.3 研究方法及内容

1.3.1 研究方法

1.3.2 研究内容

1.4 研究思路及创新之处

1.4.1 研究思路

1.4.2 创新之处

第2章相关理论

2.1 内部控制理论

2.2 全面风险管理理论

2.3 全面风险管理与内部控制的关系的辨析

2.3.1 全面风险管理与内部控制之间的区别

2.3.2 全面风险管理与内部控制之间的联系

2.4 全面风险管理导向下的内部控制框架

第3章 H房地产公司内部控制现状分析

3.1 H公司概况

3.1.1 公司背景

3.1.2 组织框架简述

3.1.3 经营现状

3.2 H公司风险管理现状

3.3 H公司内部控制现状

3.3.1 控制环境方面

3.3.2 风险评估方面

3.3.3 控制活动方面

3.3.4 信息与沟通方面

3.3.5 内部监督方面

3.4 H公司内部控制存在的问题

3.4.1 组织架构不合理

3.4.2 公司文化欠缺

3.4.3 控制活动缺少风险管控

3.4.4 人力资源制度不合理

3.4.5 内部监督制度不够完善

第4章 H公司全面风险管理导向下内部控制体系的构建

4.1 基于风险管理导向下的构建目标与原则

4.1.1 构建目标

4.1.2 构建原则

4.2 H公司全面风险管理导向下内部控制体系构建的内容

4.2.1 建立风险机制

4.2.2 控制环境建设

4.2.3 风险评价体系构建

4.2.4 控制活动建设

4.2.5 信息与沟通建设

4.2.6 内部监督建设

第5章 H公司内部控制体系实施的保障措施

5.1 建立完善的公司治理结构

5.2 加强企业的风险管理意识

5.3 建立市场与经济风险监督体系

5.4 完善业务操作的管控

5.5 构建畅通的内部信息沟通渠道

5.6 完善内部监督机制

第6章研究结论、研究局限及展望

6.1 研究结论

6.2 研究不足

6.3 未来展望

参考文献

后记

【参考文献】