大型航天军工企业内部控制有效性评价研究

发布时间：2022-01-13 19:13

　　随着我国航天科技工业的快速发展,航天军工企业的发展也迎来了前所未有的机遇,同时,其也面临着国际同行众多领先企业的挑战。当前,国有大型航天军工企业进入深化改革的攻坚阶段,大型航天军工企业市场化步伐不断加快,在激烈的市场竞争中,如何更好地对航天军工企业进行治理是摆在航天军工企业经营管理者面前的一个难题。在这种环境下,建立符合现代企业管理制度并且适合企业发展的内部控制体系,以此适应今后的发展显得尤为迫切。内部控制作为企业治理结构中的重要一环,其在航天军工企业中发挥着何种作用,其能否实现预期的管理效果,是一个值得深入研究的课题。本课题正是在此背景下,开展对大型航天军工企业内部控制有效性的评价研究,深入分析了航天军工企业内部控制的特点,并结合实际特征情况以及相关文献的研究,构建了航天军工企业内部控制有效性的评价指标体系,并将该模型应用到某一具体的航天军工企业,得到了相应的评价结果,针对最终的评价结果,本文提出了相应的策略建议,也证明了模型的有效性。利用相应的评价方法构建评价模型,选取航天科工集团某企业作为评价对象,评价结果显示航天军工企业内部控制有效性属于“较好”,且其内部控制有效性开始向“好”... 

【文章来源】：哈尔滨工业大学黑龙江省 211工程院校 985工程院校

【文章页数】：66 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

技术路线图

根据相关报告，结合企业具体情况，评估维度主要包括1）控制环境 控制环境指的是大型航天军工企业的内控工作整围，它对其他内控因素具有重要的影响，它包括员工的胜任力、组等。2）风险评估 风险评估即为管理人员对大型航天军工企业所面问题的辨别与探究，风险包括财务方面等内外部风险，具体工作包的识别与分析。3）控制活动 控制活动乃是大型航天军工企业对自身风险确定相应风险采取的应对之策，目的在于保障组织目标的达成。4）信息与沟通 信息与沟通目的在于让每个人员各司其职，内畅。信息的顺利沟通与了解对其至关重要，它包括关于运营、合规等方面的消息。5）内部监督 内部监督则指一种工作流程，该工作在于对大型企业的内控工作展开分析，发现其改进之处并提升其整体效用，它部审计等。

大型航天军工企业内部控制评价指标体系

【参考文献】：
期刊论文
[1]对生产企业内部控制的有效性探讨[J]. 王硕.  财经界(学术版). 2018(06)
[2]高新技术企业内部控制存在的问题及对策[J]. 李玉玲.  时代金融. 2017(15)
[3]“互联网+”时代企业文化建设与内部控制关系[J]. 刘海军,刘晓冰.  企业管理. 2016(12)
[4]内部控制与关联交易:基于效率促进观和掏空观分析[J]. 张洪辉,章琳一,张蕊.  审计研究. 2016(05)
[5]浅析行政事业单位会计内部控制存在的问题和解决对策[J]. 汤珂.  经贸实践. 2016(13)
[6]浅析行政事业单位财务内部控制存在的问题及对策[J]. 李扬.  中国集体经济. 2016(19)
[7]内部控制审计收费的影响因素研究[J]. 方红星,陈娇娇,于巧叶.  审计与经济研究. 2016(04)
[8]内部控制对会计信息质量的影响[J]. 张辉.  商场现代化. 2016(16)
[9]财政部门内部控制和预算单位内部控制一体化构建[J]. 唐大鹏,付迪.  财务与会计. 2016(08)
[10]“互联网+”下企业内部控制存在的问题及建议[J]. 赵晓宇,张忠慧.  中国集体经济. 2016(10)

硕士论文
[1]我国航天企业内部控制评价研究[D]. 孙敬国.哈尔滨工业大学 2009



本文编号：3586993