DJBJ财务共享服务风险控制研究

发布时间：2024-05-31 05:03

　　十八大以来,中国特色社会主义进入了新时代。作为国务院国资委直属中央企业的大型建设集团,通过并购重组、流程变革、财务创新等方式,充分利用资金、管理、技术方面的优势,在服务国家重大发展战略、建造大国重器方面做出了突出贡献。为推动中央企业全面加强内部控制与风险管理,提升企业核心竞争能力和可持续发展水平,财政部、国务院国资委、证监会等监管部门等出台了《企业内部控制基本规范及配套指引》、《中央企业合规管理指引(试行)》等相关文件,对包括水电工程建设企业在内的大型建设集团的合规性、风险管控的有效性以及财务的可靠性上也提出了更高的要求。为适应监管要求以及企业多元化、国际化战略发展需要,水电建设集团财务共享服务为集团的业务流程优化、财务信息的及时性、决策的科学性方面提供了重要保障。但是在“大智移云”的信息技术和日趋复杂的竞争环境下,财务共享服务也面临一些控制活动失效、信息传递与沟通不畅等风险。因此研究集团财务共享服务的风险识别、评估与控制等核心问题对于集团的财务战略革新而言具有重要理论意义和现实价值。本文以新时代背景下水电建设集团财务共享服务风险为切入点,以中央企业全面风险管理理论为基础,对DJBJ企...

【文章页数】：63 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

图３．１?ＤＪＢＪ集团公司的财务共享上线单位的初始工作步骤??

?硕士学位论文???物资部门的物料及固定资产的资产管控，而ＨＲ系统模块，授权于人资部门，对公司的??核心竞争软实力－人才管控进行合规化管理。各部门依据自身职权责进行合理化信息推??送，使得ＧＳ系统中的财务部门及时接收到信息数据。同时，在系统的信息传输问题上，??不受地域、时间等条....

图３．２?ＤＪＢＪ集团公司财务共享上线前的初始化工作步骤??

?第３章ＤＪＢＪ财务共享服务现状及风险控制问题???但是，ＤＪＢＪ财务共享服务体系的建立并非是一蹴而就的，尤其是财务ＧＳ系统的构??建，不仅需要网络的支撑，还需要对集团内部的相关制度和流程十分熟悉，所以，在系??统上线，ＤＪＢＪ集团公司做了充足的初始化准备工作，具体步骤如下列示：....

图３．３?ＤＪＢＪ集团公司财务共享上线单位各部门初始化工作??

合填报《上线单位人员岗位与操作权限表》。??Ｊ??Ｔ?：?＾??财务部门：?＇??１．分析确认本单位是否需要进行帐套拆分；??２．填报《上线单位人员岗位与操作权限表》，并核对《财务共享审批流汇总表》；??３．核怼合同、ｌａ定资产、物资设备初始数据；??４．维护财务主数据及客商往来....

图３．４?ＤＪＢＪ集团公司共享中心架构体系图??（１）资金科根据不相容岗位分离原则设置资金一？三个审核岗位，用于跟踪细化落??

?第３章ＤＪＢＪ财务共享服务现状及风险控制问题???财务共享中心为了聚焦资金管控、财务核算、协助审计、档案以及运营管理的高效??记录与控制的职能，还要优化其组织机构设计：??＇财务共享服务中心￣??主任??＼???／??＾财务共享服务中心??副主任??＼?Ｊ??ｒ?Ｌ?］?ｆ－?....

本文编号：3985157