合肥城建现金流管理研究

发布时间：2017-10-30 10:17

  本文关键词：合肥城建现金流管理研究

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【摘要】：2015年中央政府提出供给侧改革,作为五大任务之一“去库存”使房地产行业的市场热度再度升温。然而,房地产行业的现金流管理并没有引起企业本身的充分关注。如果仅通过利润来衡量公司的效益,不考虑现金流的稳定性,企业将难以避免资金链断裂的风险,尤其是典型的资金密集型房地产企业。本文以安徽省首家房地产上市公司合肥城建为研究对象,根据目前国内外对现金流及现金流管理的研究成果,在现金、现金流和现金流量管理等概念和相关理论知识的基础上,通过从现金流流向,流程,流量以及流速四个方面对合肥城建现金流进行全面分析,探究合肥城建现金流管理的现状以及管理过程中存在的问题,并提出相应的改进建议。综合运用文献研究法,比较分析法和案例研究法,本文发现合肥城建现金流管理存在以下问题:没有建立现金流管理组织体系;现金流风险管理体系不健全;现金流预算管理机制宽松;忽视对经营现金流流量的管理;管控存货流转力度不足。进而针对合肥城建现金流管理中出现的问题,提出有针对性的改善合肥城建现金流管理的建议。具体包括:一是通过建立现金流管理决策中心优化公司现金流管理体系;二是通过构建现金流风险预警指标体系,制定以“风险控制”为核心的套期保值计划和编制滚动式现金流预算来优化现金流风险管理系统;三是从项目现金流收入和支付两方面加强经营现金流的管理和控制;四是以缩短存货周转为重点实现稳定的现金流循环。其中,本文的创新之处主要体现在:(1)将现金流向分析与企业战略相结合,现金流程分析与企业业务流程相结合,结合财务管理中趋势分析和比率分析法对现金流流量进行分析,对现金流流速的分析则是结合营运资金相关指标等,形成了一套定性与定量相结合的现金流分析的理论体系。(2)引入以“风险控制”为核心的套期保值计划来规避房地产企业的经营风险。合肥城建的现金流管理能够反映出我国中小型房地产企业现金流管理中存在的普遍问题,其中总结出合肥城建现金流量管理过程中应该关注的几个方面,对于其他房地产企业尤其是中小型房地产企业具有重要的参考意义。
【关键词】：房地产 现金流 现金流量管理 案例分析
【学位授予单位】：安徽财经大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F299.233.42
【目录】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-11
• 1 绪论11-16
• 1.1 选题背景与研究意义11-12
• 1.1.1 选题背景11
• 1.1.2 研究意义11-12
• 1.2 国内外文献研究现状12-14
• 1.2.1 国外文献研究综述12-13
• 1.2.2 国内文献研究综述13-14
• 1.3 研究内容和研究方法14-15
• 1.3.1 研究内容14-15
• 1.3.2 研究方法15
• 1.4 研究框架与本文的或有创新点15-16
• 1.4.1 研究框架15
• 1.4.2 本文的或有创新点15-16
• 2 现金流管理的相关理论16-20
• 2.1 现金流及现金流量的含义16
• 2.1.1 现金流的含义16
• 2.1.2 现金流量的含义16
• 2.2 现金流管理的基本内容16-17
• 2.2.1 现金流流向管理16
• 2.2.2 现金流流程管理16-17
• 2.2.3 现金流流量管理17
• 2.2.4 现金流流速管理17
• 2.3 现金流管理策略17-18
• 2.3.1 以企业价值最大化为最终目标17
• 2.3.2 综合管理手段防范风险17
• 2.3.3 强化现金流管理意识17-18
• 2.3.4 以特定的组织机构作保障18
• 2.4 现金流管理理论基础18-20
• 2.4.1 资本循环与周转理论18
• 2.4.2 风险与收益均衡理论18-19
• 2.4.3 财务预警理论19-20
• 3 合肥城建现金流管理现状分析20-32
• 3.1 合肥城建公司概况20-21
• 3.1.1 公司介绍20
• 3.1.2 公司组织结构20-21
• 3.2 合肥城建现金流现状分析21-29
• 3.2.1 公司现金流流向分析21-22
• 3.2.2 公司现金流流程分析22-23
• 3.2.3 公司现金流流量分析23-28
• 3.2.4 公司现金流流速分析28-29
• 3.3 合肥城建现金流管理现状及存在的问题29-32
• 3.3.1 合肥城建现金流管理的现状29
• 3.3.2 合肥城建现金流管理存在的问题29-32
• 4 优化合肥城建现金流管理的建议32-38
• 4.1 构建公司现金流管理组织体系32-33
• 4.2 优化现金流风险管理系统33-36
• 4.2.1 构建现金流风险预警指标体系33
• 4.2.2 制定以“风险控制”为核心的套期保值计划33-35
• 4.2.3 编制滚动式现金流预算35-36
• 4.3 加强经营现金流的管理和控制36
• 4.3.1 加强项目现金流的收入管理36
• 4.3.2 加强项目现金流的支付管理36
• 4.4 加强存货管理促进现金流循环36-38
• 5 研究结论与未来展望38-39
• 5.1 研究结论38
• 5.2 未来展望38-39
• 参考文献39-41
• 致谢41

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本文编号：1117218