促进珠三角区域经济一体化的财政政策研究

发布时间：2020-11-07 18:09

　　 珠三角区域经济一体化是市场经济产品和要素自由流动的内在要求与区域行政分割的现实之间矛盾发展的结果,也是广东适应世界产业更新步伐的大背景下,突破原有发展模式困境,实施《珠三角地区改革发展规划纲要(2008-2020)》以提高广东国际竞争力的必然要求。 第二章主要介绍相关理论,包括区域经济一体化理论、均衡和非均衡区域发展理论和区域协调的财税政策三部分。区域经济一体化理论都强调通过政府间的合作,打破阻碍产品和要素自由流动的壁垒,从而为产业合理布局创造条件,进而提高区域的整体竞争力。本章按照“问题—解决方案”的思路来安排区域经济一体化理论脉络,可以较为清晰地看出各理论及整个理论体系的思路,这种思路也为政府如何参与珠三角一体化进程提供了方法论的指引。这种随合作层级的提高而依次使用关税——贸易——协议分工——汇率——财政工具的思路也能较为自然地得出财政参与国内区域经济一体化的必然性。区域经济空间均衡发展理论和非均衡发展理论从不同的角度探讨了区域协调发展的可能模式和政府与市场的作用,(非)均衡发展理论为区域协调发展提供了政策建议：一体化进程中应走以非均衡和均衡政策相协调的道路,从而为下文讨论区域产业布局(非均衡)和基本公共服务一体化及横向转移支付政策(均衡)提供了理论支撑。 第三章论述珠三角区域经济一体化及其存在问题。本文认为珠三角区域经济一体化是指通过政府之间的协调,达成一致的政策环境,引导珠三角区域产业的合理优化和协调发展,从而使珠三角整体竞争力最大化的过程和结果。一体化过程中重点在于改变政府之间各自为政的现状,加强政府政策的协调,为企业创造相对统一的政策环境。鉴于区域竞争力主要体现为产业竞争力,本章通过实证研究揭示了珠三角产业发展存在的问题,并指出问题核心是利益争夺,因此一体化的关键是实现合理的利益再分配。 第四章在综合分析国内外政府在区域经济一体化中发挥作用的基础上,结合财政的职能认为财政在区域经济一体化过程中应发挥四大作用：一是支撑作用。主要是为区域一体化提供良好的基础条件,如交通、信息等硬性环境和基本公共服务等软性环境的完善和一体化；二是推动作用。主要是通过横向转移支付来实现区域间合理的利益再分配,为区域一体化发展提供条件；三是协调作用。珠三角区域经济一体化的最终目的是要实现区域整体竞争力最大化,而区域的竞争力实际是产业竞争力的综合。产业竞争力来源于产业结构的优化和产业布局的合理化。财政的产业扶持政策是政府可以直接运用的协调区内产业合理聚集与结构升级的快捷手段,因此财政促进产业合理布局就成了财政参与一体化的必然选择；四是考核和引导作用。一体化进程中,区内政府、企业均是博弈的主体,各方都是以自身利益最大化而非区域整体利益最大化为出发点的。财政必须设立相关的绩效管理制度,通过对企业和政府部门的考核,引导其行为符合区域一体化的要求,从而实现区域整体利益最大化。这种绩效管理应贯穿于所有财政政策的全部实施过程。 第五章主要探讨财政如何实施基本公共服务均等化。本文认为实施基本公共服务均等化可为珠三角区域经济一体化提供基本的物质保障、有利于区域发展方式的转变、有利于统一市场的形成。本章设计了一套以“评价、反馈、引导”为目的,从投入、产出、结果三个维度衡量基本公共服务均等化的绩效评价指标体系,从而克服了现有类似指标缺乏过程性和绩效性的缺点。本文进一步探讨了基本公共服务一体化与基本公共服务均等化的关系,认为均等化侧重于实施结果,而一体化侧重于实施的制度环境建设,并初步探讨了二者组合的四种状态。 第六章主要探讨珠三角如何实施横向转移支付。本章通过模型得出横向转移支付目的不在于实现基本公共服务均等化这一不同于传统认识的结论,同时广东省2010年实施横向转移支付政策效果甚微的现实也部分印证了该结论。文章提出,应结合具体项目实施横向转移支付,通过区域互利实现共赢,也便于对转入和转出地进行考核的思路。通过模型提出了横向转移支付临界点的概念,并以此为基础提出了建立横向转移支付终止机制的建议。本章最后从政策层面和操作层面提出了建议。 第七章主要讨论财政的产业扶持政策。本章在探讨了目前珠三角个别地市扶持产业发展的财政政策的基础上,以战略性新兴产业为例,讨论了省级产业扶持专项资金问题,并提出了对私营企业进行贷款贴息和股权投资的初步设想。本文认为与这些扶持政策相配套的是要加强和改进财政资金绩效管理,通过对政府部门和企业行为的约束,引导其追求自身利益的行为,达到实现区域产业布局优化和产业结构升级的目的,最终提高珠三角区域整体竞争力。 第八章论述绩效管理确保促进区域经济一体化的财政政策的有效性。本章提出了 “绩效是人类为追求自身利益最大化而对其行为改进的过程和结果”的全新论断。以此为基础提出要在承认和尊重各地利益追求的基础上,设计合理的机制,使其追求自身利益最大化的过程符合实现区域整体利益最大化的需要。这种新的绩效管理机制主要包含两方面：一是改绩效评价为全程绩效管理；二是改财政独自负责资金绩效的现状为“谁分配,谁负责；谁使用,谁负责”的分层负责制。这两个方面都是我国财政部门尚待探索的领域,也应是将来财政管理改革的发展方向。这种机制可使多重委托代理关系下的各方都充分发挥自身的积极性,履行自身的职责,从而达到省级政府促进珠三角一体化的目的。本文以此理念为基础,以产业扶持政策为例,分别设计了政策绩效管理和资金绩效分配指标体系。本文也提出了提高绩效管理层级、建立健全绩效结果与行政首长负责制挂钩、绩效结果与年度安排挂钩、绩效管理结果公开发布等机制建议。
【学位单位】：财政部财政科学研究所
【学位级别】：博士
【学位年份】：2011
【中图分类】：F127;F812.0;F224
【文章目录】：
摘要
ABSTRACT
1. 绪论
    1.1 选题背景
        1.1.1 全球区域经济一体化迅猛发展
        1.1.2 珠三角地区改革成就与问题共存
        1.1.3 我国区域经济一体化问题突出
        1.1.4 区域经济一体化对公共财政机制政策提出新要求
    1.2 选题意义
        1.2.1 现实意义
        1.2.2 理论意义
    1.3 研究对象选择和范围界定
        1.3.1 研究对象选择
        1.3.2 研究范围界定
    1.4 研究方法
        1.4.1 实证分析与规范分析相结合
        1.4.2 动态分析与静态分析相结合
        1.4.3 一般分析与个体分析相结合
        1.4.4 定性分析与定量分析相结合
    1.5 数据来源
    1.6 研究思路、框架和可能的创新
2. 相关理论文献综述
    2.1 基本概念解析
        2.1.1 区域、区域经济一体化与区域协调
        2.1.2 珠三角概念
    2.2 区域经济一体化的经济学理论综述
        2.2.1 区域经济一体化化主要理论
        2.2.2 区域经济一体化理论及其解决的主要问题
        2.2.3 区域经济一体化理论的评述
    2.3 区域经济均衡与非均衡发展理论综述
        2.3.1 区域经济非均衡发展理论
        2.3.2 区域经济均衡发展理论
        2.3.3 区域经济（非）均衡发展理论评述
    2.4 区域协调的财税政策综述
        2.4.1 区域财税政策的引入
        2.4.2 区域差距——区域财税政策协调的必要性
        2.4.3 财税政策有效性
        2.4.4 区域财税政策目标研究
        2.4.5 区域财税政策效应研究
3. 珠三角区域经济一体化及现存问题
    3.1 珠三角区域经济一体化及其内涵
        3.1.1 珠三角区域经济一体化概念和内涵
        3.1.2 珠三角区域经济一体化的必要性
        3.1.3 珠三角区域经济一体化需解决的问题
    3.2 珠三角地区一体化程度实证研究
        3.2.1 珠三角地区间经济联系
        3.2.2 珠三角地区间产业结构
        3.2.3 珠三角地区间产业聚集
        3.2.4 珠三角地区间交通联系强度
    3.3 珠三角地区一体化问题原因
        3.3.1 市场发展规律形成现有格局
        3.3.2 政府行为强化了既有格局
4. 财政在区域经济一体化中的作用
    4.1 政府在区域经济一体化中的作用
        4.1.1 西方学者的认识
        4.1.2 国内学者的认识
        4.1.3 本文的主张
    4.2 确保政府作用发挥的机制研究
        4.2.1 引子
        4.2.2 有限理性基本模型
        4.2.3 模型演化
        4.2.4 模型修正
        4.2.5 一体化中应建立的机制
    4.3 国内外政府参与一体化的实践
        4.3.1 欧盟的实践
        4.3.2 德国的实践
        4.3.3 英国的实践
        4.3.4 乌昌地区的实践
        4.3.5 长三角地区的实践
        4.3.6 国内外实践的评述
    4.4 财政在区域经济一体化中的作用
        4.4.1 财政的职能
        4.4.2 财政在区域经济一体化中的地位
        4.4.3 财政区域经济一体化中的具体作用
5. 基本公共服务均等化
    5.1 基本公共服务均等化概念和内涵
        5.1.1 基本公共服务均等化概念
        5.1.2 基本公共服务均等化内涵
    5.2 广东实施基本公共服务均等化的概况
        5.2.1 广东基本公共服务成绩显著
        5.2.2 广东基本公共服务问题依然突出
    5.3 基本公共服务均等化在区域经济一体化中的作用
        5.3.1 提供基本的物质保障
        5.3.2 促进区域发展方式转型
        5.3.3 有利于统一市场的形成
    5.4 基本公共服务均等化的实施与发展
        5.4.1 基本公共服务均等化的组织实施
        5.4.2 基本公共服务一体化
    5.5 基本公共服务均等化的评价
        5.5.1 评价指标设计目的和原则
        5.5.2 指标设计和考核
        5.5.3 指标体系的应用
6. 横向转移转移支付政策
    6.1 我国转移支付政策回顾
        6.1.1 我国转移支付政策历程
        6.1.2 我国转移支付种类
        6.1.3 广东省转移支付现状
    6.2 横向转移支付理论及政策借鉴
        6.2.1 横向转移支付理论依据
        6.2.2 德国横向转移支付政策借鉴
    6.3 珠三角实施横向转移支付政策必要性和可行性
        6.3.1 珠三角实施横向转移支付的必要性
        6.3.2 珠三角实施横向转移支付的现实可行性
        6.3.3 珠三角实施横向转移支付政策的理论可行性
    6.4 横向转移支付政策建议
        6.4.1 现有横向转移支付政策存在问题
        6.4.2 政策层面建议
        6.4.3 操作层面建议
7. 扶持产业发展的财政政策
    7.1 珠三角产业发展及现状
        7.1.1 珠三角地区产业发展历程
        7.1.2 珠三角地区产业结构特点
    7.2 改进财政产业扶持政策的必要性
        7.2.1 财政产业扶持政策现状——来自中山的实践
        7.2.2 财政产业扶持政策问题
        7.2.3 改善财政产业扶持政策的必要性
    7.3 促进珠三角产业发展的政策建议
        7.3.1 财政扶持产业发展的总体思路
        7.3.2 财政扶持产业发展的政策工具——以战略性新兴产业为例
        7.3.3 绩效管理确保财政扶持产业政策的有效性
8. 绩效管理保证财政政策有效性
    8.1 绩效管理理论基础
        8.1.1 绩效的理解
        8.1.2 绩效管理的理论基础
    8.2 国外财政支出绩效管理实践
        8.2.1 国外财政支出绩效管理发展历程
        8.2.2 主要西方国家财政支出绩效现状
        8.2.3 国外财政支出绩效管理的启示
    8.3 我国财政资金绩效管理实践
        8.3.1 我国财政绩效管理概况
        8.3.2 我国财政绩效管理思路
        8.3.3 我国财政绩效管理工作存在的问题
    8.4 绩效管理促进区域经济一体化
        8.4.1 绩效管理在区域经济一体化中的必要性
        8.4.2 区域一体化进程中绩效管理的思路
        8.4.3 实例——产业扶持资金的绩效管理对策
参考文献
后记

【引证文献】

相关博士学位论文 前1条

1 张岩;区域一体化背景下的长江三角洲地区城镇化发展机制与路径研究[D];华东师范大学;2012年

相关硕士学位论文 前1条

1 欧阳东青;深莞惠都市圈产业一体化战略研究[D];电子科技大学;2012年

本文编号：2874304