MT房地产企业租赁业务内部控制问题研究
发布时间：2023-04-06 20:37
房地产行业在国民经济中的地位十分重要。在过去的30年中,房地产行业发展迅速,一直是老百姓关注的焦点。近年来,随着房地产行业逐渐接近饱和,在激烈的市场竞争中,一些内部控制不足、风险识别能力差的房地产企业的劣势不断展现出来。例如:顺驰房地产公司曾经发展迅速,借助市场行情,销售额大幅度增长紧逼万科,随后还是遗憾离场,顺驰房地产公司失败的主要原因归结于:内部控制制度的形同虚设、内部腐败现象严重、内部管理失效、在国家宏观经济政策调整后没有及时应对风险。由此可见,内部控制对于房地产企业至关重要。本文选择了MT房地产企业作为研究对象。MT企业是国有企业,主要负责管理国家空余房地产,主营业务中占比最大的是租赁业务。现阶段研究大多集中于房地产企业的销售业务,本文所研究的是房地产企业的租赁业务,因此想通过本文的研究和分析,寻找到房地产企业租赁业务中内部控制制度建设与执行中的关键点,为其他准备开展租赁业务的房地产企业内部控制制度的建设与执行提供一些建议。本文运用文献研究法与案例分析法,在文章写作前,查阅了文献资料。本文针对MT房地产企业租赁业务内部控制为对象寻找问题。希望通过对MT企业内部控制制度的设计与优...
【文章页数】：60 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
ABSTRACT
绪论
0.1 研究背景及意义
0.1.1 研究背景
0.1.2 研究意义
0.2 文献综述
0.2.1 内部控制的影响因素
0.2.2 内部控制制度的建设与执行
0.2.3 内部控制有效性评价的研究
0.2.4 内部控制的经济后果
0.2.5 文献评述
0.3 研究内容与研究方法
0.3.1 研究内容
0.3.2 研究方法
0.4 本文创新点
1 相关概念及理论基础
1.1 相关概念
1.1.1 租赁
1.1.2 房地产租赁
1.1.3 招租
1.2 理论基础
1.2.1 内部控制理论
1.2.2 契约理论
1.2.3 委托代理理论
2 MT房地产企业租赁业务内部控制现状
2.1 MT房地产企业概况
2.2 MT房地产租赁业务内部控制具体情况
2.2.1 控制环境现状
2.2.2 风险评估现状
2.2.3 控制活动现状
2.2.4 信息与沟通现状
2.2.5 内部监督现状
3 MT房地产企业租赁业务内部控制存在的问题
3.1 控制环境较薄弱
3.1.1 组织机构和岗位设置不科学
3.1.2 员工胜任能力不佳
3.2 风险评估不到位
3.2.1 缺少风险防控部门
3.2.2 租赁合同签订前风险评估流程缺失
3.2.3 对承租人资信调查不到位
3.3 控制活动执行不足
3.3.1 财产保护控制存在缺失
3.3.2 预算控制存在缺失
3.3.3 租赁前市场调研流程缺失
3.4 信息沟通不畅
3.4.1 员工与管理层之间信息沟通不畅
3.4.2 部门间缺乏沟通
3.5 内部监管有待加强
3.5.1 未开展内控评价
3.5.2 内审部门工作执行不到位
4 MT房地产企业租赁业务内部控制存在问题原因的分析
4.1 MT企业对租赁业务内部控制的重视程度不够
4.2 风险意识较为薄弱
4.3 忽视内部控制后续管理
4.4 员工激励机制不健全
5 MT房地产企业租赁业务内部控制改进的建议
5.1 改善控制环境
5.1.1 增加职能部门
5.1.2 加强对专业技能培训
5.1.3 重视文化建设、培养内控意识
5.2 加强企业内部的风险评估
5.2.1 完善部门设置,建立风险评估制度
5.2.2 完善租赁业务风险评估流程
5.3 完善控制活动
5.3.1 加强对内控关键流程的考核
5.3.2 完善财产保护控制
5.3.3 完善预算控制
5.3.4 加强对租赁业务的市场调研
5.4 畅通信息沟通
5.4.1 将信息质量纳入考核体系
5.4.2 建设内部控制、业务管理信息化平台
5.5 提升监督活动质量
5.5.1 开展内部控制评价
5.5.2 审计部门加强监管
结论与启示
参考文献
致谢
本文编号：3784377
【文章页数】：60 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
ABSTRACT
绪论
0.1 研究背景及意义
0.1.1 研究背景
0.1.2 研究意义
0.2 文献综述
0.2.1 内部控制的影响因素
0.2.2 内部控制制度的建设与执行
0.2.3 内部控制有效性评价的研究
0.2.4 内部控制的经济后果
0.2.5 文献评述
0.3 研究内容与研究方法
0.3.1 研究内容
0.3.2 研究方法
0.4 本文创新点
1 相关概念及理论基础
1.1 相关概念
1.1.1 租赁
1.1.2 房地产租赁
1.1.3 招租
1.2 理论基础
1.2.1 内部控制理论
1.2.2 契约理论
1.2.3 委托代理理论
2 MT房地产企业租赁业务内部控制现状
2.1 MT房地产企业概况
2.2 MT房地产租赁业务内部控制具体情况
2.2.1 控制环境现状
2.2.2 风险评估现状
2.2.3 控制活动现状
2.2.4 信息与沟通现状
2.2.5 内部监督现状
3 MT房地产企业租赁业务内部控制存在的问题
3.1 控制环境较薄弱
3.1.1 组织机构和岗位设置不科学
3.1.2 员工胜任能力不佳
3.2 风险评估不到位
3.2.1 缺少风险防控部门
3.2.2 租赁合同签订前风险评估流程缺失
3.2.3 对承租人资信调查不到位
3.3 控制活动执行不足
3.3.1 财产保护控制存在缺失
3.3.2 预算控制存在缺失
3.3.3 租赁前市场调研流程缺失
3.4 信息沟通不畅
3.4.1 员工与管理层之间信息沟通不畅
3.4.2 部门间缺乏沟通
3.5 内部监管有待加强
3.5.1 未开展内控评价
3.5.2 内审部门工作执行不到位
4 MT房地产企业租赁业务内部控制存在问题原因的分析
4.1 MT企业对租赁业务内部控制的重视程度不够
4.2 风险意识较为薄弱
4.3 忽视内部控制后续管理
4.4 员工激励机制不健全
5 MT房地产企业租赁业务内部控制改进的建议
5.1 改善控制环境
5.1.1 增加职能部门
5.1.2 加强对专业技能培训
5.1.3 重视文化建设、培养内控意识
5.2 加强企业内部的风险评估
5.2.1 完善部门设置,建立风险评估制度
5.2.2 完善租赁业务风险评估流程
5.3 完善控制活动
5.3.1 加强对内控关键流程的考核
5.3.2 完善财产保护控制
5.3.3 完善预算控制
5.3.4 加强对租赁业务的市场调研
5.4 畅通信息沟通
5.4.1 将信息质量纳入考核体系
5.4.2 建设内部控制、业务管理信息化平台
5.5 提升监督活动质量
5.5.1 开展内部控制评价
5.5.2 审计部门加强监管
结论与启示
参考文献
致谢
本文编号：3784377
本文链接：https://www.wllwen.com/jingjilunwen/hongguanjingjilunwen/3784377.html
