H房地产企业所得税风险识别与防范研究

发布时间：2023-06-03 00:02

　　我国房地产行业起步于上世纪80年代,经过四十多年的发展,房地产市场已日趋成熟。房地产行业是一个产业链长、生命周期长、涉及税种多、税额较大的行业。因其行业的特殊性,近年来一直是税务机关关注的焦点,随着2016年金三系统的上线、税收大数据得以进一步优化整合,国家税务总局及下属税务部门根据行业数据设计了一系列的纳税评估指标和常用预警值。企业方面对于税务风险虽然有了一定的重视,并逐步提升自己的税务风险觉悟,但在企业的实际账务处理中还是存在纳税风险。本文是以位于我国西部三四线城市的H房地产企业为研究对象,在相关的理论基础上,介绍了H房地产企业基本情况、企业所得税缴纳情况等风险现状,指出企业在所得税税务风险管理方面存在的问题,分别从财务指标和生产经营流程两个方面识别存在的企业所得税税务风险点,并对所得税税务风险形成的原因从企业内部原因和企业外部原因两个方面进行剖析,提出了H房地产企业从提高企业税务风险管理识别水平、优化涉税信息沟通机制等四个方面进行所得税税务风险防范的具体措施。通过研究可以得出本企业所得税税务风险目前整体处于可控状态,企业通过采取必要的税务风险防范措施可以减少其发生的可能性;同时本...

【文章页数】：48 页

【学位级别】：硕士

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摘要
abstract
第1章 绪论
    1.1 研究背景
    1.2 研究意义
    1.3 国内外研究现状综述
        1.3.1 国外文献综述
        1.3.2 国内文献综述
        1.3.3 文献述评
    1.4 研究内容及方法
        1.4.1 研究内容
        1.4.2 研究方法
第2章 概念界定与理论基础
    2.1 概念界定
        2.1.1 税务风险
        2.1.2 税务风险管理
    2.2 基础理论
        2.2.1 风险管理理论
        2.2.2 税收遵从理论
        2.2.3 预警理论
    2.3 本章小结
第3章 企业所得税风险现状分析
    3.1 企业情况简介
    3.2 企业所得税缴纳情况
    3.3 企业税务风险管理情况
        3.3.1 税务风险部门设立情况
        3.3.2 税务核算情况
        3.3.3 纳税申报情况
        3.3.4 发票管理情况
        3.3.5 应对税务检查情况
        3.3.6 税收筹划情况
        3.3.7 内部控制情况
    3.4 企业所得税税务风险管理存在的问题
        3.4.1 税务风险管理人员专业能力不足
        3.4.2 账务核算不精准
        3.4.3 发票管理不到位
        3.4.4 内部制度执行不规范
    3.5 本章小结
第4章 企业所得税风险识别及原因分析
    4.1 企业所得税风险识别
        4.1.1 通过财务指标分析企业所得税税务风险
        4.1.2 通过生产经营流程分析企业所得税税务风险
    4.2 企业所得税风险形成的原因分析
        4.2.1 企业所得税风险形成的外部原因
        4.2.2 企业所得税风险形成的内部原因
    4.3 本章小结
第5章 企业所得税税务风险防范措施
    5.1 提高企业税务风险管理识别水平
        5.1.1 完善企业税务风险管理制度
        5.1.2 建立企业税务风险扫描模型
        5.1.3 定期扫描企业重点税务风险指标
    5.2 合理进行纳税筹划
        5.2.1 提高企业内部人员税务风险意识
        5.2.2 准确理解税收法律法规
    5.3 优化涉税信息沟通机制
        5.3.1 优化涉税信息内部沟通机制
        5.3.2 优化涉税信息外部沟通机制
    5.4 完善企业发票管理制度
    5.5 完善税务检查反应机制
    5.6 本章小结
第6章 结论
    6.1 研究结论
    6.2 论文的不足之处
    6.3 研究展望
参考文献
致谢



本文编号：3828276