A热力公司工程项目内部控制研究
发布时间：2023-12-10 09:01
供热行业是我国的民生行业,尤其是城市集中供热已成为我国居民生活的重要基础设施,同时,在城镇供热体制改革不断推进,国家实施节能减排战略的大背景下,提升企业内部管理效率已成为热力企业关注的焦点问题。一方面,受上游热源及原材料价格增幅较大以及更换维修老化管网的影响,供热行业的成本承受的压力不断增强,另一方面居民对供热品质也由达标供热向舒适供热转变,如何在保证经济效益的前提下提供更为优质的供热质量与服务是供热企业仍需攻克的问题。工程项目的建设与管理是热力企业进行生产、运营的关键环节,也是企业成本控制的重点,但目前热力企业的工程项目内部控制尚存在不少的薄弱环节。且随着“三供一业”政策的推行,专业的热力公司接收承办工程项目的机会越来越多,在这种情况下,对工程项目内部控制进行分析和研究,优化工程项目从立项到竣工验收的各项环节,有利于热力企业提高资产管理水平,降低成本提高经济效益。本文采用文献分析、案例分析等方法,按照整个工程项目业务的各环节对A热力公司的内部控制制度进行梳理,识别其关键风险点及对应的控制措施,总结了其内部控制的现有成效,缺陷和成因,并提出了相应的优化建议。主要包括可通过完善公司的风控...
【文章页数】：80 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
abstract
1 绪论
1.1 研究背景和意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 文献综述
1.2.1 国外文献综述
1.2.2 国内文献综述
1.2.3 文献述评
1.3 研究内容与方法
1.3.1 研究内容
1.3.2 研究方法
1.4 研究创新与不足
1.4.1 研究创新
1.4.2 研究不足
2 工程项目内部控制概述
2.1 工程项目内部控制内涵及目标
2.1.1 工程项目内部控制内涵
2.1.2 工程项目内部控制目标
2.2 工程项目内部控制方法
2.2.1 组织控制
2.2.2 授权审批控制
2.2.3 预算管理控制
2.2.4 进度控制
2.3 工程项目内部控制流程及关键风险点
2.3.1 工程立项
2.3.2 工程招标
2.3.3 工程造价
2.3.4 工程建设
2.3.5 工程验收
3 A热力公司工程项目内部控制现状
3.1 A热力公司概况
3.1.1 A热力公司业务及经营概述
3.1.2 A热力公司组织结构
3.1.3 A热力公司内部控制建设情况
3.2 工程立项的内部控制
3.2.1 工程立项的不兼容职责
3.2.2 工程立项的风险管控流程
3.2.3 工程立项的风险控制矩阵
3.3 工程招标的内部控制
3.3.1 工程招标的不兼容职责
3.3.2 工程招标的风险管控流程
3.3.3 工程招标的风险控制矩阵
3.4 工程造价的内部控制
3.4.1 工程造价的不兼容职责
3.4.2 工程造价的风险管控流程
3.4.3 工程造价的风险控制矩阵
3.5 工程建设的内部控制
3.5.1 工程建设的不兼容职责
3.5.2 工程建设的风险管控流程
3.5.3 工程建设的风险控制矩阵
3.6 工程验收的内部控制
3.6.1 工程验收的不兼容职责
3.6.2 工程验收的风险管控流程
3.6.3 工程验收的风险控制矩阵
4 A热力公司工程项目内部控制评价
4.1 A热力公司工程项目内部控制成效
4.1.1 组织架构设计合理权责分明
4.1.2 风险评估机制建立健全
4.1.3 控制活动清晰有效
4.1.4 沟通渠道较为完备
4.1.5 内部监督按期执行
4.2 A热力公司工程项目内部控制缺陷及成因分析
4.2.1 核算与运营联系不紧密
4.2.2 工程签证管控不到位
4.2.3 应急管理方案不系统
4.2.4 项目中监督与后评价欠缺
4.2.5 信息沟通效率较低
5 完善A热力公司工程项目内部控制的建议
5.1 完善风控培训体系并提高员工风控意识
5.2 优化工程签证管理流程
5.3 设计应急管理方案
5.4 加强职能人员的参与程度
5.5 构建信息化沟通管理模式
6 结论与展望
6.1 结论
6.2 展望
参考文献
致谢
本文编号：3872195
【文章页数】：80 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
abstract
1 绪论
1.1 研究背景和意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 文献综述
1.2.1 国外文献综述
1.2.2 国内文献综述
1.2.3 文献述评
1.3 研究内容与方法
1.3.1 研究内容
1.3.2 研究方法
1.4 研究创新与不足
1.4.1 研究创新
1.4.2 研究不足
2 工程项目内部控制概述
2.1 工程项目内部控制内涵及目标
2.1.1 工程项目内部控制内涵
2.1.2 工程项目内部控制目标
2.2 工程项目内部控制方法
2.2.1 组织控制
2.2.2 授权审批控制
2.2.3 预算管理控制
2.2.4 进度控制
2.3 工程项目内部控制流程及关键风险点
2.3.1 工程立项
2.3.2 工程招标
2.3.3 工程造价
2.3.4 工程建设
2.3.5 工程验收
3 A热力公司工程项目内部控制现状
3.1 A热力公司概况
3.1.1 A热力公司业务及经营概述
3.1.2 A热力公司组织结构
3.1.3 A热力公司内部控制建设情况
3.2 工程立项的内部控制
3.2.1 工程立项的不兼容职责
3.2.2 工程立项的风险管控流程
3.2.3 工程立项的风险控制矩阵
3.3 工程招标的内部控制
3.3.1 工程招标的不兼容职责
3.3.2 工程招标的风险管控流程
3.3.3 工程招标的风险控制矩阵
3.4 工程造价的内部控制
3.4.1 工程造价的不兼容职责
3.4.2 工程造价的风险管控流程
3.4.3 工程造价的风险控制矩阵
3.5 工程建设的内部控制
3.5.1 工程建设的不兼容职责
3.5.2 工程建设的风险管控流程
3.5.3 工程建设的风险控制矩阵
3.6 工程验收的内部控制
3.6.1 工程验收的不兼容职责
3.6.2 工程验收的风险管控流程
3.6.3 工程验收的风险控制矩阵
4 A热力公司工程项目内部控制评价
4.1 A热力公司工程项目内部控制成效
4.1.1 组织架构设计合理权责分明
4.1.2 风险评估机制建立健全
4.1.3 控制活动清晰有效
4.1.4 沟通渠道较为完备
4.1.5 内部监督按期执行
4.2 A热力公司工程项目内部控制缺陷及成因分析
4.2.1 核算与运营联系不紧密
4.2.2 工程签证管控不到位
4.2.3 应急管理方案不系统
4.2.4 项目中监督与后评价欠缺
4.2.5 信息沟通效率较低
5 完善A热力公司工程项目内部控制的建议
5.1 完善风控培训体系并提高员工风控意识
5.2 优化工程签证管理流程
5.3 设计应急管理方案
5.4 加强职能人员的参与程度
5.5 构建信息化沟通管理模式
6 结论与展望
6.1 结论
6.2 展望
参考文献
致谢
本文编号：3872195
本文链接：https://www.wllwen.com/jingjilunwen/hongguanjingjilunwen/3872195.html
