PPP模式高速公路项目风险管理研究

发布时间：2020-09-12 21:13

　　 为了缓解政府财政压力,同时更好的为人民群众提供基础设施服务,使基础设施建设更加规范、有序进行,我国提出了促进社会资本参与政府建设合作模式,充分调动社会资源建设社会,这种模式就是PPP(Public-Private Partnership mode)模式。PPP模式授信相较传统基础设施项目融资最大的区别在于政府不再为授信提供兜底,授信风险完全依靠商业银行自行判断,这对商业银行的风险控制能力提出的更高的要求。本文试图通过对PPP的认识、了解和分析研究,进一步完善银行的风控体系,提升授信审批工作效率。本文共分为五个部分,分别为绪论、PPP模式相关概念与理论基础、PPP模式高速公路项目特点研究、研究成果运用、PPP高速公路项目授信方案设计五个部分。第一部分为绪论,主要是介绍研究背景和目的、概述研究内容和方法、介绍研究思路与框架;第二章为相关概念与理论基础,这一章主要为读者介绍了PPP模式的相关概念、并列出文献综述,反映出在PPP模式研究理论界近期提出的新判断、新结论,为后续分析提供理论储备,同时概述了PPP模式在我国面临的中央与地方之间的矛盾、政府部门之间协调不顺畅以及社会资本与政府博弈这三大问题;第三章通过分析PPP模式高速公路项目的特点,判断出做项目过程中可能遇到的风险,并提出风险缓释措施;第四章主要介绍了具体授信项目的审查要点,同时概述了项目案例中的社会资本方评估、政府方评估、合规性分析以及项目经济效益的评价;第五章提出了PPP高速公路项目的5个授信方案,分别为授信金额的确定;授信期限的确定;担保方式的确定;授信主要风险及控制手段;项目授信条件设计。第三、四、五章作为本文的重点章节,采用案例分析的方式,对PPP模式下高速公路的特点进行了深入的分析,确定高速公路项目授信审查过程中存在的风险点,并提出了有效的风险控制措施,最终形成完整的授信方案。本文的创新之处首先在于拓展了银行授信风险控制领域的研究范围,其次本文内容较为全面,列出了高速公路PPP模式授信审批中涉及的合规性风险、政府支付能力风险、政策风险、第一还款来源与第二还款来源重叠等诸多风险点,并在解决问题的方案设计上同样具有前瞻性,例如通过引入市场化项目的固定资产评估与政府财政承受能力评估相结合的模式对项目可行性进行分析,通过多方求证的方法解决合规性问题,最后力求以点带面,见微知著,可以以高速公路PPP模式授信方案为基础,推广到其他PPP模式授信方案的制定本文的不足之处在于无法涵盖PPP模式授信项目的全部风险,受到不同行业、不同地区的影响,PPP模式授信项目的风险不尽相同,需要不停积累审批实践经验,同时需制定规范的贷款流程,实现各个环节人员的共同控制才能有效把控风险。另外PPP模式项目未来的发展方向也难以预测,这是由于PPP模式项目作为政府类业务,受国家政策影响较大,如各地在推广过程中存在较多不规范现象,可能是国家相关部门再次改革所致。
【学位单位】：西南财经大学
【学位级别】：硕士
【学位年份】：2018
【中图分类】：F542;F283
【部分图文】：

图 3.2 PPP 模式结构示意图据来源：上图数据来源于财政部政府和社会资本合作中心的合规性是 PPP 模式授信审查的重点，需依据政府出行内部规范文件要求进行审查，一般审查流程如下：审查项目是否按照规定进行评估论证，当地财政部门目列入到财政规划中。整个项目的合作流程中，是否完全合规合法，招投标合作模式是否符合国家规范。项目审批符合国家要求，手续齐全。对项目信息及时公开，信息透明以免产生舆情上不利整个资金融资及收益有明确的计算，充分对可能存在。

图 4.1 贵州中交荔榕高速公路有限公司股权结构图数据来源：上图数据来源于银行内部数据通过 SPV 公司股权结构图可以看出，本项目由贵州高速公路集团有限公为政府方出资人代表，持股比例 40%，中交投资有限公司作为社会资本方出资人代表，持股合计 60%。2 社会资本方评估.1 社会资本方专业能力评估对社会资本方专业能力的评估主要包括施工资质、历史投资规模与建设、完工量等方面，运用这一思路笔者对社会资本方专业能力评估如下：施工资质方面：本项目主要依靠中交第二公路工程局有限公司开展施工，通过公开渠道调查该公司情况后发现其拥有国家级技术中心、综合甲

PPP 模式高速公路项目授信风险管理研究4.3.3 财政承受能力评价逻辑项目的财政承受能力论证结果，直接关系到政府方是否具备对项目资本金的出资能力，以及对项目提供缺口性运营补贴的稳定程度，对银行授信第一还款来源的稳定性将产生重大影响，因此是银行授信审查中重点关注的方面。主要分为责任识别、支出测算、能力评估、信息披露四个接阶段，具体流程图如下：

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本文编号：2817931