深圳德赛电池集团内幕交易案例分析
本文关键词：深圳德赛电池集团内幕交易案例分析
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【摘要】：内幕交易一般存在于证券市场,内幕交易就其本身来说是一种不合法的欺诈行为,具体来说是指内幕工作人员利用信息的不对称性,将自己所掌握的一些会影响证券价格的信息加以利用,通过内幕交易从而获取不正当利润的行为。内幕交易不仅仅违背了证券市场公平交易的特点,而且也使得广大的普通投资者自身遭受了很大的损失,也不利于我国证券市场正常健康有序的发展。当前,由于内部外部的一些综合因素使得内幕交易时常发生,内幕交易自身的性质与特点也处于一个不断变化发展的动态变化过程之中。面对内幕交易政府必须要严格立法加强管制,从源头上遏制内幕交易行为的产生。本文基于内幕交易,首先对其概念以及特征做出了详细介绍,并结合内幕交易的相关理论阐述其产生的原因以及危害。在这些理论的基础上,文章选取了经典的德赛电池内幕交易的案例作为案例分析,并从财务状况,资产重组过程,利用内幕信息非法买卖等角度重点剖析了此内幕交易的全过程,希望通过此内幕交易案例的处理,进一步细致的剖析我国内幕交易的现状,指出其存在的问题。最后,文章对如何避免内幕交易的发生提出相关建议,主要是从国外反内幕交易的经验借鉴,建立事前预警、事中监控和事后查处相结合的监管体系,加大对内幕交易的查处力度,建立有效的惩戒机制三个方面对我国预防内幕交易提出建议。我国只有充分的学习和借鉴西方内幕交易处理的办法,完善政府自身的职能,立足于我国的国情,才能够最大程度的保障证券市场的健康和谐发展,才能够有效的遏制内幕交易的发生。
【关键词】：内幕交易行为 内幕信息 财务状况 违法所得 监管
【学位授予单位】：广东财经大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F426.6;F832.51
【目录】：
- 摘要4-5
- ABSTRACT5-8
- 1.引言8-15
- 1.1 选题背景及意义8-9
- 1.1.1 选题背景8-9
- 1.1.2 选题意义9
- 1.2 国内、外研究现状9-13
- 1.2.1 国内研究现状9-10
- 1.2.2 国外研究现状10-12
- 1.2.3 述评12-13
- 1.3 本文基本内容和结构框架13
- 1.4 本文拟采用的研究方法13-14
- 1.5 本文研究的创新点与不足14-15
- 2.内幕交易相关概述15-24
- 2.1 内幕交易的定义15
- 2.2 内幕交易主体的概念及其界定15-16
- 2.3 内幕交易行为的概念及其界定16-17
- 2.4 内幕信息的含义17-18
- 2.4.1 内幕信息的特性17-18
- 2.4.2 内幕信息的分类及其表现统计18
- 2.5 内幕交易的产生的原因及形式18-19
- 2.5.1 我国内幕交易的主要成因18-19
- 2.5.2 我国内幕交易的主要表现形式19
- 2.6 内幕交易对证券市场和投资者的危害19-21
- 2.6.1 内幕交易引发道德风险和逆向选择19-20
- 2.6.2 内幕交易影响市场的正常运行、降低市场效率20
- 2.6.3 内幕交易增加公司经营风险20
- 2.6.4 内幕交易破坏了证券市场的公平原则20-21
- 2.6.5 内幕交易是对公司产权的侵害21
- 2.7 我国反内幕交易的法律体系21-24
- 2.7.1 我国反内幕交易立法的初始创立阶段21-22
- 2.7.2 我国反内幕交易立法体系的确立22-23
- 2.7.3 我国关于股票买卖的相关规定与要求23-24
- 3.德赛电池内幕交易的案例分析24-42
- 3.1 案例简介24
- 3.2 德赛电池简介24-28
- 3.2.1 德赛电池企业发展的基本状况24
- 3.2.2 德赛电池治理结构情况24-25
- 3.2.3 德赛电池基金持股比例及平均股价变动情况25-28
- 3.3 德赛电池财务状况28-33
- 3.3.1 资产负债状况28-29
- 3.3.2 利润状况29-30
- 3.3.3 财务指标分析30-32
- 3.3.4 杜邦财务分析32-33
- 3.4 重大资产重组33-37
- 3.4.1 重组进程33-35
- 3.4.2 执意重组原因分析35-37
- 3.5 内幕交易过程37-39
- 3.6 违法所得的计算39-40
- 3.7 法院对案件的认定40-42
- 4.关于规范我国证券市场内幕交易的建议与启示42-48
- 4.1 国外反内幕交易的经验借鉴42-43
- 4.1.1 加强证券市场基础建设,推行证券实名制42
- 4.1.2 完善内幕交易民事赔偿制度42-43
- 4.1.3 加强诚实守信教育，提高管理人员道德水平43
- 4.2 建立事前预警、事中监控和事后查处相结合的监管体系43-48
- 4.2.1 建立内幕交易事前预警机制44-45
- 4.2.1.1 建立内幕交易信息系统以及内幕消息知情人登记制度44
- 4.2.1.2 建立识别内幕交易的预警系统44-45
- 4.2.2 建立内幕交易事中监控机制45-46
- 4.2.2.1 构建有效的内幕交易识别模型,动态监控内幕交易行为45
- 4.2.2.2 完善上市公司的内控机制建设45-46
- 4.2.3 加大对内幕交易的事后查处力度46-48
- 4.2.3.1 加快查处速度,提高监管效率46
- 4.2.3.2 完善法规，，加大处罚力度46-47
- 4.2.3.3 多种途径维护受侵害投资者的合法权益47-48
- 参考文献48-50
- 致谢50
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