江苏国信（原ST舜船）债转股案例研究

发布时间：2020-08-06 16:21

【摘要】：08年金融危机过后,我国经济发展受到了极大的影响,企业的发展也陷入困境,杠杆率过高、产能过剩、库存过高都是企业所面临的问题,为了缓解银行和企业的负担,债转股又被再一次提出。二十世纪末,债转股在我国开始试验,国家出面组建了四家资产管理公司,主要从事不良资产的回收,转移了商业银行和国企之间的债权关系,由资产管理公司接手,代替商业银行成为企业的股东。债转股的最终目的是为了剥离商业银行的不良资产,降低不良资产率。同时降低企业的负债率,改善国有企业经营环境,配合当时开展的国有企业改革。本文首先总结了国内外有关债转股研究的文献,相关的历史经验,并将两次债转股进行对比,分析介绍债转股的目的和特点。强调此次债转股不是老调重弹,也不是简单的复制,而是适用于新环境下的创新。另外,从债转股实施主体的企业角度出发,以成功实施债转股的江苏国信为例,分析债转股在企业中实施的效果和影响。论文主要从企业角度分析公司所处的市场环境,分析债务缠身的原因,具体阐述债转股的实施过程,分析债转股方案的具体问题,包括从江苏国信资产的评估到债权的申请,再到具体的实施方案;然后评价了江苏国信在债转股完成后,在财务状况、内部控制及经营管理等方面对公司的影响。最后,对债转股实施过程中需要注意的问题给出相应的建议。希望给现阶段条件下国家债转股的推行提供一定的启示和建议。
【学位授予单位】：安徽工业大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2018
【分类号】：F832.51

【参考文献】