股权集中度、内部控制缺陷与公司违规
发布时间：2020-12-22 11:04
我国证券市场自20世纪90年代起步以来,发展迅猛,短短20多年,上市公司数量就从8家增长至3000多家;然而,高速发展的背后却隐藏着许多问题,比如短期投机行为十分活跃、上市公司违规层出不穷。上市公司违规不仅侵害投资者利益,而且会扰乱市场秩序,阻碍证券市场发展前进。因此,近几年来我国证券监管部门对上市公司违规问题非常重视,不断出台相关制度,加强监管强度。然而,上市公司违规治理不仅需要监管部门的制度保障,也离不开公司自身治理结构的不断完善。股权结构一直是公司治理中备受关注的问题。股权集中还是分散,大股东在公司中主要担当何种角色,更是学术界争论的热点。针对这一问题,目前学术界主要有两种相对的观点:一种是“利益协同效应”,该观点认为,随着股权集中度的提高,大股东与公司整体利益会趋于一致,对公司监管的能力提升、动机增强,可以有效减少代理成本,提高公司经营效率,改善公司业绩;另外一种是“隧道掏空效应”,该观点认为,随着股权集中度的提高,大股东利用控制权谋取私利的能力增强,进而加剧侵占小股东利益,掏空上市公司。由此可见,学术界关于股权集中在公司治理中发挥的作用尚未形成一致结论,值得进一步研究。此外,...
【文章来源】：浙江财经大学浙江省
【文章页数】：57 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
abstract
第一章 绪论
第一节 研究背景与意义
第二节 研究内容与方法
第三节 可能的创新点
第二章 概念界定与文献综述
第一节 相关概念界定
第二节 股权集中度文献回顾
第三节 公司违规文献回顾
第四节 股权集中度与公司违规文献回顾
第五节 内部控制与公司违规文献回顾
第六节 文献述评
第三章 理论基础与研究假设
第一节 理论基础
第二节 研究假设
第四章 研究设计
第一节 样本选择与数据来源
第二节 变量定义
第三节 实证检验模型
第五章 实证检验分析
第一节 描述性统计分析
第二节 相关性分析与多重共线性检验
第三节 Logit回归分析
第四节 稳健性检验
第六章 结论与展望
第一节 主要研究结论
第二节 政策建议
第三节 研究局限与展望
参考文献
致谢
【参考文献】：
期刊论文
[1]股权集中度、代理成本与企业绩效[J]. 胡泽民,刘杰,莫秋云. 财会月刊. 2018(02)
[2]股权结构、行业保护与公司绩效——来自中国A股的经验数据[J]. 梁国萍,黄燕燕. 金融与经济. 2017(10)
[3]股权集中度、内部控制与过度投资[J]. 蒋燕,陈永丽. 财会通讯. 2017(27)
[4]股权结构、政治关联与企业环境信息披露[J]. 胡雨菲,陈良华. 财会通讯. 2017(27)
[5]股权集中度与公司治理缺失的关联性分析——基于沪深43家终止上市公司[J]. 李国栋,刘瑞文,张华. 财会月刊. 2017(26)
[6]股权集中度与公司绩效之间存在门槛效应吗?[J]. 王雪平,王小平. 财会通讯. 2017(23)
[7]法治环境、政治关联与违规查处——来自A股市场的经验证据[J]. 徐尧,刘峰,王亚. 当代财经. 2017(08)
[8]独立董事本地任职对上市公司违规行为之影响研究——基于政治关联与产权性质视角的经验证据[J]. 周泽将,刘中燕. 中国软科学. 2017(07)
[9]内部控制、股权集中度与股价崩盘风险[J]. 蒋红芸,李茜茜. 财会通讯. 2017(18)
[10]政治关联与公司治理有效性——基于上市公司证券违规的数据[J]. 郑丽婷,金雪军. 财经论丛. 2017(06)
硕士论文
[1]内控缺陷对上市公司违规行为和诉讼风险影响的实证研究[D]. 管中慧.南京大学 2016
[2]上市公司高管违规对审计师行为的影响研究[D]. 钱文姬.南京大学 2016
[3]机构投资者持股、股权结构与公司违规行为关系研究[D]. 杨育.山东财经大学 2016
[4]我国上市公司违规处罚公告对审计师行为的影响研究[D]. 袁代丹.贵州大学 2016
[5]所有权性质、财务违规与债务融资成本[D]. 陈盈.浙江财经大学 2016
[6]机构投资者与上市公司违规行为的相关性研究[D]. 房艳敏.湖南大学 2015
[7]政治关联对上市公司违规行为的影响[D]. 朱丽娜.广东外语外贸大学 2014
[8]上市公司违规类型披露对银行借款的影响研究[D]. 傅莹.湖南大学 2014
[9]上市公司违规处罚对注册会计师行为的影响研究[D]. 徐灿.安徽大学 2014
[10]上市公司内部控制与违规行为的相关性研究[D]. 王孟元.西南财经大学 2014
本文编号：2931647
【文章来源】：浙江财经大学浙江省
【文章页数】：57 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
abstract
第一章 绪论
第一节 研究背景与意义
第二节 研究内容与方法
第三节 可能的创新点
第二章 概念界定与文献综述
第一节 相关概念界定
第二节 股权集中度文献回顾
第三节 公司违规文献回顾
第四节 股权集中度与公司违规文献回顾
第五节 内部控制与公司违规文献回顾
第六节 文献述评
第三章 理论基础与研究假设
第一节 理论基础
第二节 研究假设
第四章 研究设计
第一节 样本选择与数据来源
第二节 变量定义
第三节 实证检验模型
第五章 实证检验分析
第一节 描述性统计分析
第二节 相关性分析与多重共线性检验
第三节 Logit回归分析
第四节 稳健性检验
第六章 结论与展望
第一节 主要研究结论
第二节 政策建议
第三节 研究局限与展望
参考文献
致谢
【参考文献】：
期刊论文
[1]股权集中度、代理成本与企业绩效[J]. 胡泽民,刘杰,莫秋云. 财会月刊. 2018(02)
[2]股权结构、行业保护与公司绩效——来自中国A股的经验数据[J]. 梁国萍,黄燕燕. 金融与经济. 2017(10)
[3]股权集中度、内部控制与过度投资[J]. 蒋燕,陈永丽. 财会通讯. 2017(27)
[4]股权结构、政治关联与企业环境信息披露[J]. 胡雨菲,陈良华. 财会通讯. 2017(27)
[5]股权集中度与公司治理缺失的关联性分析——基于沪深43家终止上市公司[J]. 李国栋,刘瑞文,张华. 财会月刊. 2017(26)
[6]股权集中度与公司绩效之间存在门槛效应吗?[J]. 王雪平,王小平. 财会通讯. 2017(23)
[7]法治环境、政治关联与违规查处——来自A股市场的经验证据[J]. 徐尧,刘峰,王亚. 当代财经. 2017(08)
[8]独立董事本地任职对上市公司违规行为之影响研究——基于政治关联与产权性质视角的经验证据[J]. 周泽将,刘中燕. 中国软科学. 2017(07)
[9]内部控制、股权集中度与股价崩盘风险[J]. 蒋红芸,李茜茜. 财会通讯. 2017(18)
[10]政治关联与公司治理有效性——基于上市公司证券违规的数据[J]. 郑丽婷,金雪军. 财经论丛. 2017(06)
硕士论文
[1]内控缺陷对上市公司违规行为和诉讼风险影响的实证研究[D]. 管中慧.南京大学 2016
[2]上市公司高管违规对审计师行为的影响研究[D]. 钱文姬.南京大学 2016
[3]机构投资者持股、股权结构与公司违规行为关系研究[D]. 杨育.山东财经大学 2016
[4]我国上市公司违规处罚公告对审计师行为的影响研究[D]. 袁代丹.贵州大学 2016
[5]所有权性质、财务违规与债务融资成本[D]. 陈盈.浙江财经大学 2016
[6]机构投资者与上市公司违规行为的相关性研究[D]. 房艳敏.湖南大学 2015
[7]政治关联对上市公司违规行为的影响[D]. 朱丽娜.广东外语外贸大学 2014
[8]上市公司违规类型披露对银行借款的影响研究[D]. 傅莹.湖南大学 2014
[9]上市公司违规处罚对注册会计师行为的影响研究[D]. 徐灿.安徽大学 2014
[10]上市公司内部控制与违规行为的相关性研究[D]. 王孟元.西南财经大学 2014
本文编号：2931647
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