利益冲突、声誉机制与分析师预测

发布时间：2021-01-16 19:47

　　本文以A股市场2010年至2017年共计66152条分析师预测数据为研究对象,综合使用单变量分组检验、多元线性回归分析等方法,从盈余预测精度和盈余预测乐观程度两个角度,对分析师盈余预测质量进行了考察,并得出相关结论。 

【文章来源】：财会通讯. 2019,(30)北大核心

【文章页数】：6 页

【文章目录】：
一、引言
二、理论分析与研究假设
    （一）分析师盈余预测与利益冲突
    （二）声誉机制对利益冲突的制约
三、研究设计
    （一）样本选取与数据来源
    （二）变量定义
    （三）模型构建
四、实证分析
    （一）描述性统计与相关性分析
    （二）回归分析
五、结论
    （一）证券分析师存在较为严重的利益冲突问题
    （二）声誉机制并不能缓解分析师面临的全部利益冲突问题


【参考文献】：
期刊论文
[1]声誉机制、机构投资者佣金分仓与分析师评级[J]. 施先旺,李钻.  经济经纬. 2017(02)
[2]声誉模式抑或信息模式:中国证券分析师如何影响市场?[J]. 张宗新,杨万成.  经济研究. 2016(09)
[3]基于声誉机制的承销团IPO定价研究[J]. 王海龙.  财会通讯. 2016(03)
[4]独立审计声誉机制完善策略[J]. 王金蕊.  财会通讯. 2015(28)
[5]承销商分析师与非承销商分析师预测评级比较研究[J]. 原红旗,黄倩茹.  中国会计评论. 2007(03)



本文编号：2981423