上市公司关联交易内控案例研究

发布时间：2021-03-07 12:22

　　近些年来,随着市场化与全球化的不断深入,我国企业集团也在蓬勃发展,这些都对我国国民经济的发展起着至关重要的影响。与此同时,伴随着我国上市公司扩大,愈加复杂多变的宏观环境使其所面临的关联交易问题更加突出,对于如何有效的解决关联交易的控制问题,已经成为了上市公司内部控制的难题。同时,将内部控制制度与关联交易相融合的方法,对于加强上市公司关联交易问题的防范意识,完善上市公司内控制度等,有着重要的作用与意义。本文在文献综述国内外相关学者的研究成果基础上,将内部控制原理进行应用,采取规范分析和案例分析相结合的研究方法,结合国际和国内前人的研究经验,对上市公司关联交易内控进行研究分析。其内容主要包括三个部分:第一部分是理论分析。主要介绍了内控的理论,将内控的理论与关联交易的理论相结合,围绕两者的理论基础进行阐述,最后得出内控在关联交易中的重要地位。前面理论的铺垫,为之后章节实际问题的研究提供了前提和依据;第二部分是案例研究。首先介绍了方正公司的基本情况,如何对其关联交易情况进行分析,接着介绍方正公司关联交易的内控体系,最后得出有关内控体系的评价;第三部分是对策建议。通过对上市公司代表方正公司的案例... 

【文章来源】：华中科技大学湖北省 211工程院校 985工程院校 教育部直属院校

【文章页数】：56 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

研究思路

图 4-1 方正集团股权结构图方正集团有许多子公司，并且其中方正科技，方正证券，北大医药，中国高科，北大资源，方正控股这六家公司都上市了，除此之外，其孙公司也是上市公司。方正集团组织结构图见图 4-2，为了内部的资本有效高效率运作成立了方正财务公司，作为资本运作的平台在集团内部。

方正科技股权图

【参考文献】：
期刊论文
[1]关联交易与审计收费:基于CEO审计背景的调节作用[J]. 王丽娟,耿怡雯.  财会月刊. 2018(08)
[2]上市公司关联交易信息披露问题探讨[J]. 李玉.  合作经济与科技. 2017(12)
[3]浅议上市公司关联方交易审计[J]. 赵颖.  现代商业. 2015(15)
[4]关联方交易舞弊审计三要点[J]. 胡淑娟.  财会月刊. 2015(14)
[5]我国上市公司关联交易行为[J]. 夏彦渊.  中外企业家. 2015(14)
[6]注册会计师审计风险防范与控制[J]. 李秀敏,温婧.  企业改革与管理. 2015(03)
[7]浅议上市公司关联方交易舞弊及审计策略[J]. 刘熔芬.  当代经济. 2014(11)
[8]关于上市公司关联交易的审计策略[J]. 李芳.  现代经济信息. 2014(11)
[9]税收特征与关联交易定价方法选择[J]. 曹晓丽,陈俊娟.  财会月刊. 2014(10)
[10]我国上市公司非正当关联方交易问题浅析[J]. 钟华.  当代经济. 2013(16)

博士论文
[1]中国上市公司关联交易监管制度研究[D]. 李莉.山东大学 2012

硕士论文
[1]基于公司治理的上市公司关联交易与盈余管理研究[D]. 李俊杰.浙江工业大学 2012
[2]企业集团内部关联交易信息披露研究[D]. 李现彩.东北财经大学 2012
[3]我国上市公司关联交易规则、特征及动机研究[D]. 刘珊.西安石油大学 2012
[4]论有限责任公司关联交易的法律规制[D]. 高晨曦.郑州大学 2012



本文编号：3069084