YZ集团财务内部控制研究

发布时间：2017-10-11 02:30

  本文关键词：YZ集团财务内部控制研究

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【摘要】：对于一个公司的经营与管理来说,内部控制是重要的基础,良好的内部控制可以有效提高公司的风险防范能力,为企业的可持续发展提供重要保证。YZ集团股份有限公司是LS集团有限公司旗下的一家大型零售企业,公司目前拥有近200家连锁店,现已成为山东省零售行业的龙头企业。企业的不断发展壮大,对公司财务内部控制体系建设提出了更高的要求,同时,YZ集团在国有企业中具有一定的特殊性和代表性,所以本研究选择YZ集团财务内部控制为题加以研究,以加强YZ集团财务内部控制,提高公司的风险防范能力,提升管理水平,促进公司良性发展,也对国有企业财务内部控制建设具有一定的参考价值和借鉴意义。本论文通过文献研究法和比较分析法梳理了国内外财务内部控制理论的发展,在此基础上,从理论和实践方面阐述公司在集团化发展中的内部财务控制框架,并通过分析其财务内部控制制度体系的构成,找出了其中存在的问题。本文认为,YZ集团财务内部控制制度建设还处于起步阶段,主要存在四方面问题：一、财务内部控制制度不健全；二、财务内部控制环境有缺陷；三、财务风险监控机制不完善；四、财务信息沟通渠道欠通畅。针对这些问题,研究者提出YZ集团财务内部控制的四项改进措施：一、加强制度建设,完善财务内部控制制度；二、提升管理水平,改善财务内部控制环境；三、强化风险意识,健全财务风险监控机制；四、疏通沟通渠道,保障财务信息交流畅通。并提出四项配套措施：强化高层支持；提升员工素质；强化责任意识；工作注重实效。同时,文章还对YZ集团内部控制体系建设及自我评价建设提出建议并针对集团财务领域存在的风险点提出具体改进意见。
【关键词】：YZ集团 财务 内部控制 制度
【学位授予单位】：西北大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F715.5;F721
【目录】：

• 摘要3-4
• Abstract4-7
• 1 绪论7-12
• 1.1 选题背景及意义7-8
• 1.2 研究对象和方法8
• 1.3 研究思路及框架8-10
• 1.4 本文的主要贡献10-12
• 2 理论综述12-17
• 2.1 国外内部控制理论的发展12-15
• 2.2 国内内部控制理论的发展15-16
• 2.3 公司财务内部控制涉及的主要内容16-17
• 3 YZ集团财务内部控制现状及问题分析17-36
• 3.1 YZ集团概况17-18
• 3.2 YZ集团财务内部控制现状18-25
• 3.3 YZ集团财务内部控制存在的问题25-36
• 4 YZ集团内部控制体系建设思路36-44
• 4.1 全面评估财务管理风险36-37
• 4.2 查找、整改财务内控缺陷37
• 4.3 完善财务管理制度和有关流程37-38
• 4.4 财务内部控制的实施和自我评价38-44
• 5 YZ集团财务内部控制改进方法及配套措施44-56
• 5.1 YZ集团财务内部控制改进措施45-53
• 5.2 配套措施53-56
• 6 总结与展望56-58
• 6.1 研究结论56
• 6.2 研究不足56-57
• 6.3 下一步研究方向57-58
• 参考文献58-61
• 致谢#@@

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本文编号：1010014