我国上市商业银行财务绩效评价及其影响因素研究

发布时间：2017-10-30 01:24

  本文关键词：我国上市商业银行财务绩效评价及其影响因素研究

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【摘要】：在金融逐渐成为现代经济核心的时代背景下,作为我国金融业主体的上市商业银行在现代经济社会中扮演着举足轻重的作用。然而,伴随着金融体制改革,股份制商业银行越来越多,外资银行也进入中国金融市场,这就使得同业之间、中外资银行之间的竞争越来越激烈。上市商业银行开始逐步关注自身发展情况和运营效率,对自身财务状况和经营情况进行分析,探究自身财务绩效评价及影响因素,这有助于上市商业银行科学地评价上市经营业绩,提升其财务绩效水平,增强自身竞争力。因此,如何构建科学的银行财务绩效评价体系和对其进行合理的影响因素分析,促使上市商业银行改变目标观念,更加全面地审视自己,就成为一个现实和迫切的研究问题。基于此,本文以国内外相关学者的研究成果为基础,选择各大上市商业银行2011到2013年财务指标数据,借助Stata软件运用因子分析构建上市商业银行财务绩效评价模型,从盈利性、安全性、流动性、服务性和成长性五个方面对上市商业银行财务绩效进行探究与评价。并基于各上市商业银行绩效评分,从股权机构、银行规模、内部管理、董事会特征、创新能力、宏观经济环境和货币政策七个方面建立面板数据模型,研究上市商业银行财务绩效影响因素。通过实证研究,本文得出以下主要结论:第一,国有大型商业银行凭借规模优势财务绩效水平整体高于股份制商业银行和城市商业银行;第二,服务能力对我国上市商业银行的财务绩效有较大的影响;第三,上市商业银行财务绩效水平较低但有改善的趋势;第四,上市商业银行盈利能力有待提高,成长空间巨大;第五,上市商业银行资产安全性和流动性管理水平有限;第六,前十大股东持股比例、女性董事比例、GDP增长率和利率对上市商业银行财务绩效有显著影响。同时,本文基于实证结论,结合各大上市商业银行的实际情况,提出提高我国上市商业银行财务绩效水平的政策建议。
【关键词】：上市商业银行 财务绩效 因子分析 影响因素 面板数据模型
【学位授予单位】：西北农林科技大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F832.33;F830.42
【目录】：

• 摘要5-6
• ABSTRACT6-11
• 第一章 导论11-22
• 1.1 研究背景11-12
• 1.2 研究目的12
• 1.3 研究意义12
• 1.3.1 理论意义12
• 1.3.2 实践意义12
• 1.4 文献综述12-20
• 1.4.1 国内外有关上市商业银行绩效评价体系的研究综述12-16
• 1.4.2 国内外有关上市商业银行绩效影响因素的研究综述16-20
• 1.5 研究方法、研究思路与基本框架20-21
• 1.5.1 研究方法20
• 1.5.2 研究思路20-21
• 1.5.3 基本框架21
• 1.6 可能的创新之处21-22
• 第二章 上市商业银行财务绩效相关理论22-27
• 2.1 商业银行财务绩效评价概述22
• 2.2 商业银行财务绩效评价的分析方法22-24
• 2.2.1 财务指标评价方法22-23
• 2.2.2 经济增加值法23
• 2.2.3 效率评价方法23
• 2.2.4 平衡计分卡评价方法23-24
• 2.2.5 因子分析法24
• 2.3 商业银行绩效决定理论——产业组织理论24-27
• 2.3.1 产业组织理论的概念24-25
• 2.3.2 传统的产业组织理论25-26
• 2.3.3 新兴经验产业组织理论26-27
• 第三章 我国上市商业银行财务绩效评价体系的构建27-43
• 3.1 我国上市商业银行发展现状27-30
• 3.1.1 股权结构27-28
• 3.1.2 银行规模28-29
• 3.1.3 股利政策29-30
• 3.1.4 创新能力30
• 3.2 上市商业银行财务绩效评价指标体系构建原则30-32
• 3.2.1 全面性原则31
• 3.2.2 重要性原则31
• 3.2.3 联系性原则31
• 3.2.4 可比性原则31
• 3.2.5 可行性原则31
• 3.2.6 层次性原则31-32
• 3.3 上市商业银行财务绩效评价指标体系的构建32-43
• 3.3.1 盈利性指标32-34
• 3.3.2 安全性指标34-36
• 3.3.3 流动性指标36-38
• 3.3.4 服务性指标38-40
• 3.3.5 成长性指标40-43
• 第四章 我国上市商业银行财务绩效评价及影响因素的实证研究43-63
• 4.1 上市商业银行财务绩效评价的实证研究43-55
• 4.1.1 因子分析的基本原理和计算步骤43-45
• 4.1.2 样本数据来源45
• 4.1.3 样本数据的处理45-46
• 4.1.4 因子实证分析46-55
• 4.2 上市商业银行财务绩效影响因素的实证研究55-63
• 4.2.1 样本数据来源和处理55-56
• 4.2.2 变量描述性统计56-57
• 4.2.3 模型的建立57
• 4.2.4 相关性分析57-59
• 4.2.5 模型的选择59
• 4.2.6 回归分析59-60
• 4.2.7 实证结果分析60-63
• 第五章 结论与分析63-65
• 5.1 国有大型商业银行财务绩效优于股份制商业银行和城市商业银行63
• 5.2 服务能力对我国上市商业银行的财务绩效有较大的影响63
• 5.3 上市商业银行财务绩效水平较低但有改善的趋势63-64
• 5.4 上市商业银行盈利能力有待提高，成长空间巨大64
• 5.5 上市商业银行资产安全性和流动性管理水平有限64
• 5.6 四个因素显著影响上市商业银行财务绩效64-65
• 第六章 建议与不足65-68
• 6.1 提升我国上市商业银行财务绩效的建议65-66
• 6.1.1 适度降低股权集中程度，，形成有效的股权制衡结构65
• 6.1.2 完善上市商业银行的董事会制度65
• 6.1.3 夯实服务基础，获取更加巨大的成长潜能65-66
• 6.1.4 加快金融创新，提高盈利能力66
• 6.1.5 加强资产安全性和流动性管理66
• 6.1.6 建立并完善货币政策预警机制66
• 6.2 不足之处66-68
• 参考文献68-71
• 致谢71-72
• 作者简介72

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前1条

1 秦宛顺,欧阳俊;中国商业银行业市场结构、效率和绩效[J];经济科学;2001年04期

中国硕士学位论文全文数据库 前1条

1 杨晓红;董事会特征与城市商业银行绩效的实证研究[D];西南财经大学;2013年

本文编号：1115511