H公司集团化进程中资金管理模式选择研究

发布时间：2017-11-01 10:25

  本文关键词：H公司集团化进程中资金管理模式选择研究

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【摘要】：随着经济全球化的发展,企业集团规模越来越大,地域分布越来越广,企业集团资金分散和管理分散问题日益突出,企业集团管理的核心是财务管理,财务管理的核心是资金管理,资金是企业发展的“血液”。在企业管理实践中,由于各子公司地域环境、规模大小、经营范围、管理水平等的不同,就会出现在同一个财政年度内,有的子公司资金盈余,有的会资金短缺,而解决上述问题的一个方法就是资金集中管理。资金集中管理有不同的模式,每一个模式都有优势和劣势,资金管理模式的选择是直接影响企业集团运营水平的高低因素之一,只有依据企业集团公司发展的不同阶段,和自身的经营特点,选用不同的资金集中管理模式或者是几个模式的组合,达到一种均衡和高效的状态,就是最好的资金管理模式。H公司是一家集研发、生产、销售、展览、教学为一体的生物塑化科技公司,目前在世界上成规模的此类企业只有H公司和一家德国企业,在公司管理方面可借鉴的经验相对较少,H公司经过几年发展,先后成立三家子公司,分别为两个固定博物馆、一家销售公司。其在管理方面正处于集团化管理的萌芽状态,相应的在资金管理方面的一些问题也逐渐显现。从H公司未来的发展考虑,寻找适合H公司集团化发展进程中的资金管理模式,显得尤为重要。本文首先对资金管理在企业管理中的意义,及资金管理模式的理论背景进行概述,立足于H公司的自身经营特点,通过具体事件的描述,对现有的资金管理现状和存在的问题进行研究,结合统收统支、拨付备用金、结算中心、内部银行、财务公司的资金管理模式等,对大连H生物塑化公司资金管理进行系统的、具体的分析,并从而选择适合H公司自身发展现状的资金管理模式,进而达到资金管理的目的和目标。
【关键词】：企业集团 资金管理模式 选择
【学位授予单位】：大连理工大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F406.71;F426.72
【目录】：

• 摘要4-5
• Abstract5-8
• 1 绪论8-11
• 1.1 研究背景及意义8
• 1.2 相关文献综述8-10
• 1.2.1 国外资金管理模式文献综述8-10
• 1.2.2 国内资金管理模式文献综述10
• 1.3 研究思路与方法10-11
• 2 资金管理模式理论基础11-17
• 2.1 资金管理的定义及内容11-12
• 2.1.1 资金管理的定义11
• 2.1.2 资金管理的内容11-12
• 2.2 资金管理模式基本类型12-17
• 2.2.1 资金账户分散模式管理12-13
• 2.2.2 资金集中管理模式13-16
• 2.2.3 资金分散式管理和资金集中式管理比较16-17
• 3 大连H生物塑化公司资金管理现状分析17-28
• 3.1 大连H生物塑化公司简介17-19
• 3.1.1 大连H生物塑化公司介绍17-18
• 3.1.2 大连H生物塑化公司下属企业介绍18-19
• 3.2 大连H生物塑化公司企业特点19-20
• 3.2.1 新兴行业成立时间短19-20
• 3.2.2 产品特殊性导致生产周期长20
• 3.2.3 主营利润率较高20
• 3.2.4 技术研究和创新是基础20
• 3.2.5 公司发展还需要公众的支持20
• 3.3 大连H生物塑化公司资金管理特点20-21
• 3.4 大连H生物塑化公司资金管理现状21-25
• 3.4.1 资金管理采用集权与分权相结合方式21-22
• 3.4.2 对不同的子公司采用不同的资金管理模式22
• 3.4.3 财务人员委派制22-23
• 3.4.4 预算管理制度的初步建立23-25
• 3.5 大连H生物塑化公司资金管理存在的问题25-27
• 3.5.1 账户管理不严格25
• 3.5.2 资金使用效率低25-26
• 3.5.3 资金存量与贷款额度双高26
• 3.5.4 软硬件条件不到位26-27
• 3.5.5 报销制度流程不统一27
• 3.6 建立资金管理新模式的必要性27-28
• 4 大连H生物塑化公司资金管理模式选择28-41
• 4.1 影响企业集团选择资金管理模式因素28
• 4.2 常用资金管理模式在大连H生物塑化公司的适用性分析28-34
• 4.2.1 从适用范围角度分析和结论28-29
• 4.2.2 从公司自身财务状况角度分析和结论29-32
• 4.2.3 从管理角度分析和结论32-33
• 4.2.4 应用模式的选择33-34
• 4.3 大连H生物塑化公司选用结算中心模式具体方案选择34-36
• 4.3.1 常见应用方案34
• 4.3.2 选择半松散型结算中心模式34-36
• 4.4 大连H生物塑化公司半松散式结算中心实施方案36-41
• 4.4.1 机构设置36-37
• 4.4.2 结算中心资金管理基本原则及运作安排37-38
• 4.4.3 流程设计38-41
• 5 效果预测41-43
• 结论43-44
• 参考文献44-45
• 致谢45-46

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前2条

1 赵娟,黄福珍;企业如何以资金管理为中心[J];辽宁经济职业技术学院.辽宁经济管理干部学院学报;2004年01期

2 杨杰;;对集团化企业内部资金集中管理模式及其选择的分析[J];中国市场;2013年25期

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本文编号：1126414