T公司财务内控制度优化研究

发布时间：2017-12-19 04:29

  本文关键词：T公司财务内控制度优化研究

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【摘要】：财务内部控制是企业管理中的重要组成部分,是财务部门主导的对企业财务资源及其状态进行科学合理的规划、引导、控制,使其沿着企业制定的中长期发展目标与战略发展,是企业内控的重要组成部分,在企业财务管理体系中处于重要地位。只有通过严格合理的财务内部控制才能保证企业资产的安全性,促进企业资产效益的最大化,提高企业的市场竞争力与综合实力。本文通过走访、调查机械行业上市T公司的财务管理制度与流程,以一级业务流程为主线从企业组织架构、审批权限、全面预算、企业资产安全管理、资金支出、财产保全控制、应收账款、风险防范、监察审计等方面解析了该公司在财务内控制度制订与执行过程中存在的问题。结合公司及行业的实际情况对T公司财务内控制度与流程的制订及实施措施提出了优化及改善方案,并对财务内控优化方案的实施所需的保证措施进行了阐述。通过对上市T公司的财务内部控制体系进行深入分析研究,提出了一套系统的优化方案与控制方法。一方面,为T公司的财务内部控制提供了解决思路,科学合理地将财务内部控制过程、监察审计与部门及个人的绩效考核相结合,形成具有“反馈-促进-循环”功能的控制模式;另一方面,也为国内机械行业及相关公司的财务内部控制制度的制订提供了借鉴。
【学位授予单位】：湖南工业大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F426.4;F406.7

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本文编号：1306912