注册会计师反洗钱职责定位及监管对策研究
[Abstract]:China's certified public accountants have not been included in the scope of anti-money laundering supervision, nor has there been a case of money laundering as a result of their participation in money laundering. From the point of view of the criminal law theory and international trends, The certified public accountant should have the duty of anti-money laundering when providing the service of checking capital and tax planning, but in the audit service, only when the customer's behavior is suspected of the crime of money laundering, has the duty of anti-money laundering. In the design of supervision policy, it is necessary to link up with audit standards and supplement the relevant requirements of truthfulness audit.
【作者单位】： 中国人民银行武汉分行;
【分类号】：F233;F832.1
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，本文编号：2314576
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