预期损失模型理论分析与最新解读

发布时间：2020-02-28 21:13

【摘要】：2008年金融危机以后,现行的金融工具减值模型就由于其信用损失确定的滞后性备受质疑,IASB和FASB也一直致力于构建具有前瞻性的金融工具减值模型来解决这一问题。2014年7月24日,IASB发布的IFRS 9正式引入预期损失模型,用以替代已发生损失模型。文章通过对预期损失模型发展历程的回顾、最新模型的解读、新旧模型的对比和实例运用的分析加以研究,有助于对预期损失模型有更好的了解,从而为我国更好地运用提供有益的启示。

【参考文献】

相关期刊论文 前6条

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【共引文献】

相关期刊论文 前10条

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相关博士学位论文 前1条

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相关硕士学位论文 前10条

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【二级参考文献】

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【相似文献】

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相关重要报纸文章 前8条

1 陈洪 洪健 王姝 陈培春 作者单位 中国农业发展银行盐城市分行;对构建农发行风险管理新机制的思考[N];江苏经济报;2006年

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相关硕士学位论文 前1条

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