X市农商行信贷风险内部控制体系优化研究

发布时间：2020-07-08 09:13

【摘要】：与一般企业相比,银行业所面临的风险更高,内部控制也更为重要。信贷业务作为银行重要的收入来源,加强该业务的内部控制,对于防范及控制风险具有重要作用。农村商业银行是由信用社改制而来,在内部控制及风险管理方面,本身就具有一定的劣势。而且农村商业银行的信贷业务主要以“农业”为中心展开,其风险性也更高。因此,以农村商业银行作为研究对象更具有实际意义。本人选择所在工作单位X市农村商业银行作为研究对象,以内部控制的优化作为研究内容,有助于提升该行内部控制水平,提高该行的抗风险能力,从而降低该行风险发生率,提高该行资产质量,促进该行的可持续发展。本文以X市农商行为研究对象,确定了 X市农商行的信贷风险内部控制评价指标体系,通过层次分析法构建判断矩阵、确定权重和一致性检验,确定了内部控制各指标的权重。在确定各要素的权重之后,本文又通过模糊综合评价法,通过专家打分评价了内部控制各要素的完善程度。评价结果显示,X市农商行信贷风险内部控制问题主要表现在以下方面:在内部控制环境方面,X市农商行还未形成良好的内控文化,组织结构不太完善,从业人员素质较低等;在风险识别和评估方面,主要是信用评级系统不够完善,缺乏有效的风险预警机制,风险评估手段落后;在内部控制措施方面,主要问题是内部控制制度流于形式,内部控制制度还有待完善;在信息交流与反馈方面,主要问题是信息沟通渠道不通畅,信息传递缺乏真实性;在监督评价与纠正方面,缺乏有效的监督评价机制,缺少内部控制信息的披露。为此,笔者提出了相对应的优化措施,以便改善X市农商行信贷业务的内控控制水平,提高风险管理能力。本文研究内容包括五个部分,第一部分主要介绍了研究的背景、意义、方法与思路;第二部分主要是介绍了商业银行内部控制体系的相关理论;第三部分主要对X市农商行的信贷风险内部控制体系现状及问题进行了分析,第四部分主要是针对存在的问题提出了优化措施;第五部分是对论文的总结。本研究主要以X市农商行为具体的研究对象,并采用层次分析法和模糊综合评价法对内部控制各要素的完善程度进行评价,发现该行信贷风险内部控制存在的问题,具有较强的是实践价值。
【学位授予单位】：陕西师范大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2018
【分类号】：F832.4;F830.42

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本文编号：2746363