兴业银行财务风险管理问题研究
发布时间：2020-08-08 20:51
【摘要】：随着全球国际化进程的加快,金融行业国际化程度进一步加深,这意味着我国商业银行也迈入了国际化金融竞争的行列。商业银行由于是对货币资金和信贷业务进行经营和管理的一类特殊企业,风险问题不可避免地成为商业银行炙手可热的话题。对于商业银行来讲,科学高效的财务风险管理水平也是企业核心竞争力的重要体现。目前,我国商业银行的财务风险管理水平相较于西方发达国家远远不足。吸纳西方先进管理技术,制定出一套符合我国国情的科学的财务风险管理方法已经成为我国商业银行的迫切诉求。近年来,我国股份制银行发展迅猛,资产规模与业务种类快速增长,随之而来的财务风险也逐渐攀升。然而在财务风险管理上,我国股份制商业银行的实践经验仍然有很多不足,这也使企业暴露出许多问题。兴业银行作为近年来发展最快的股份制银行之一,具有研究的典型性。本文以兴业银行为例,通过参考商业银行财务风险管理的相关理论知识,结合兴业银行历年财务报表数据,对兴业银行的财务风险水平及管理现状进行了综合分析和评价,主要从资产质量风险、资产流动性风险、资本管理风险和市场风险的管理现状这四大方面其对进行分析,并结合财务报表相关内容发现兴业银行在财务管理方法中存在的问题及原因。通过研究发现,兴业银行不良贷款率较高,在2012年后迅速上升,流动性水平尽管逐年改善但仍位于同行业较低水平,资产充足率保持良好水平,但资产受市场风险冲击强烈,可以看出,兴业银行的财务风险在同行业中处于较高水平,财务风险管理状况堪忧,其财务风险管理水平急需提高。针对以上问题,本文最后从加强内部评级系统在信用风险管理上的应用、提高存贷流动性匹配程度、调整资本结构配置、利用敏感性管理和久期管理防范市场风险和建立严格的内部控制组织架构和考评机制五个方面提出了改善建议。
【学位授予单位】：辽宁大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F832.33;F830.42
【图文】：
资产负债信息管理系统提供的相关数据进行实时监测反馈，根据反馈数据扩大或缩小利率敏感性缺口，及时调整资产负债缺口大小及方向，并在缺口分析的基础上衡量利率变动对银行近期收益的影响，计算收益对利率变动的敏感性。兴业银行近年来利率风险敏感性缺口状况，如表 2-4 和图 2-1 所示：表 2-4 2010-2013 利率风险敏感性缺口 单位：百万元2010 2011 2012 2013利率风险敏感性缺口 79,382 112,050 166,520 199,869
图 2-2 2010－2013 收益率曲线变动对利息净收入的影响 单位：百万元由图 2-2 可以看出，当收益率上升时,兴业银行的利息净收入表现为正的收益；反之，当收益率下降时,对利息净收入的影响表现为负的收益。从近年趋势来看，2011 年兴业银行利率风险敏感度达到峰值，在 2012 年后趋于稳定，但利率风险程度仍高于同业水平，兴业银行利率管理仍不能松懈。（2）汇率风险管理。由于国际化业务结算的需要，人民币对外汇之间的交互也变得越加频繁。汇率的波动也会直接或间接影响银行的收益。尤其是自 2005 年 7月的汇率改革后，美国等西方发达国家一直面临贸易逆差，他们把问题指向人民币汇率问题，我国政府不断被施加压力要求人民币升值，人民币的汇率浮动的不确定性不可避免使商业银行面临更大的汇率风险。兴业银行对货币汇率风险进行敞口管理，和对利率风险进行缺口管理的步骤类似，首先兴业银行获取其目前存在的外汇敞口头寸数据，然后通过市场监测系统对敞口指标进行跟踪监测，并根据数据反馈
图 2-3 2009－2013 外汇总敞口头寸从表 2-6 和图 2-3 可以看出，自 2010 年以来，兴业银行外汇总敞口头寸呈现负值变化并不断加剧，负的外汇头寸则表明兴业银行汇率敏感性外汇负债大于外汇资产，呈现债务大于债权情况，外汇债务风险不断加大。同时，2013 年兴业银行外汇总敞口头寸骤降，这也表明了兴业银行 2013 年外汇风险加大，应予以重视。同样，为了更直观的评价汇率变化对银行收益的影响程度，兴业银行对本行外汇资产和外汇负债在进行外汇业务结算过程中由于汇率变化给银行收益带来的变化造成的影响程度进行测算，从而使银行更好的进行外汇风险管理。表 2-7 和图 2-4显示了人民币对所有外币的即期与远期汇率同时升值 5%或贬值 5%的情况下,对汇兑损益的影响：表 2-7 汇率变动对当期损益的影响 单位：人民币百万元2010 2011 2012 2013
本文编号：2786099
【学位授予单位】：辽宁大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F832.33;F830.42
【图文】：
资产负债信息管理系统提供的相关数据进行实时监测反馈，根据反馈数据扩大或缩小利率敏感性缺口，及时调整资产负债缺口大小及方向，并在缺口分析的基础上衡量利率变动对银行近期收益的影响，计算收益对利率变动的敏感性。兴业银行近年来利率风险敏感性缺口状况，如表 2-4 和图 2-1 所示：表 2-4 2010-2013 利率风险敏感性缺口 单位：百万元2010 2011 2012 2013利率风险敏感性缺口 79,382 112,050 166,520 199,869
图 2-2 2010－2013 收益率曲线变动对利息净收入的影响 单位：百万元由图 2-2 可以看出，当收益率上升时,兴业银行的利息净收入表现为正的收益；反之，当收益率下降时,对利息净收入的影响表现为负的收益。从近年趋势来看，2011 年兴业银行利率风险敏感度达到峰值，在 2012 年后趋于稳定，但利率风险程度仍高于同业水平，兴业银行利率管理仍不能松懈。（2）汇率风险管理。由于国际化业务结算的需要，人民币对外汇之间的交互也变得越加频繁。汇率的波动也会直接或间接影响银行的收益。尤其是自 2005 年 7月的汇率改革后，美国等西方发达国家一直面临贸易逆差，他们把问题指向人民币汇率问题，我国政府不断被施加压力要求人民币升值，人民币的汇率浮动的不确定性不可避免使商业银行面临更大的汇率风险。兴业银行对货币汇率风险进行敞口管理，和对利率风险进行缺口管理的步骤类似，首先兴业银行获取其目前存在的外汇敞口头寸数据，然后通过市场监测系统对敞口指标进行跟踪监测，并根据数据反馈
图 2-3 2009－2013 外汇总敞口头寸从表 2-6 和图 2-3 可以看出，自 2010 年以来，兴业银行外汇总敞口头寸呈现负值变化并不断加剧，负的外汇头寸则表明兴业银行汇率敏感性外汇负债大于外汇资产，呈现债务大于债权情况，外汇债务风险不断加大。同时，2013 年兴业银行外汇总敞口头寸骤降，这也表明了兴业银行 2013 年外汇风险加大，应予以重视。同样，为了更直观的评价汇率变化对银行收益的影响程度，兴业银行对本行外汇资产和外汇负债在进行外汇业务结算过程中由于汇率变化给银行收益带来的变化造成的影响程度进行测算，从而使银行更好的进行外汇风险管理。表 2-7 和图 2-4显示了人民币对所有外币的即期与远期汇率同时升值 5%或贬值 5%的情况下,对汇兑损益的影响：表 2-7 汇率变动对当期损益的影响 单位：人民币百万元2010 2011 2012 2013
【参考文献】
相关期刊论文 前3条
1 胡立章;;我国银行财务管理中的风险控制[J];财政监督;2008年06期
2 冉苒;;商业银行财务风险分析及对策研究[J];技术与市场;2008年03期
3 张其广;汪红缨;王钟慧;;商业银行财务风险管理创新[J];绿色财会;2011年08期
本文编号：2786099
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