富奥汽车零部件股份有限公司全面资金管理模式研究

发布时间：2020-08-24 20:43

【摘要】：资金犹如企业生产经营活动中的血液,一个缺乏资金保障与支持的企业,将无法从事正常的经营活动,终将由于资金的匮乏而濒临破产,控制管理好资金就等于把握住企业的生命线。因此在企业财务管理中将资金管理视为其核心,集团企业资金管理水平的如何,将直接关系到集团企业的生存与发展。资金是连接母子公司最重要的纽带,随着集团企业的不断发展壮大,多级法人制的组织结构在集团企业内部得到了广泛的应用,组织层次相对复杂,地域分布比较广泛、管理链条相对延长,集团企业总部一时间难以掌控集团内部其它成员企业的经营活动,尤其在资金掌控方面,存在着管理手段落后、管理方法落后、运作分散、财权分割、漏洞颇多等问题,尤为突出的弊端表现为资金分散、多头开户、甚至资金账外循环等严重现象,加之集团企业总部对资金监管效率低下,无法真正发挥集团企业管理协同及资源合理配置的优势,致使集团企业在资金管理方面的使用成本居上不下、资金使用效率无法得到提升、资金风险持续增加,这些突出表现出的问题已严重的影响集团企业的持续、健康发展。集团企业若要充分发挥整体优势,须对集团企业内部资源进行合理的优化配置,促进集团企业以最小的资金资源,创造出更大的价值,来确保实现企业的盈利目的,促使集团企业战略目标的早日实现,这已成为当今我国集团企业所普遍面临的重要问题之一。日前随着我国集团式企业的发展,越来越多的企业通过兼并重组而形成大规模的企业集团,在集团企业内部以资金集中管理为主线的全面资金管理理念正悄然兴起,充份发挥集团企业整体优势,通过资金的集中管控,有效的帮助集团企业规避由于资金分散而带来的诸多问题,更加利于集团企业加强对其所属公司的资金管理、防范资金风险、提升集团企业的管理水平。本文以富奥汽车零部件股份有限公司为原型,深入的研究了全面资金管理模式在集团企业中的实现过程,分别就全面资金管理的目的、手段、方式以及实行全面资金管理以来为富奥汽车零部件股份有限公司所带来的管理成果,加以叙述。
【学位授予单位】：吉林大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2011
【分类号】：F426.471;F406.72
【图文】：

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图 1.1 富奥股份公司的成员企业1.2 资金管理的概念企业资金管理，简称为 ECM(Enterprise Capital Management)，定义为对企业的资金流和结算，资金运作和调度所进行的系统化管理。由于资金管理是财务管理的中心，财务管理有事企业管理的中心，从而资金管理是企业管理的核心内容。它包括对资金流、结算业务、资金调度和资金运作等多个方面的监督与管理。管住资金即可以管住企业的大部分经营活动，提高资金管理水平，是企业管理的核心。集团企业作为一个有机的整体，与非集团企业相比其在资金管理方面具有着本质上的区别。

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以网络、信息化、金融机构为载体，以资金计划为核心控制工具的富奥股份公司全面资金管理平台。资金流程图如3.1所示。图3.1 富奥股份公司资金流程图之所以选择一汽财务有限公司为合作伙伴，原因在于一汽财务有限公司隶属于一汽集团，是一汽集团内唯一一家非银行金融机构，一汽财务有限公司集成各大商业银行之优势，与多家商业银行系统对接，通过一汽财务有限公司进行结算，相当于同时选择了多家银行进行结算，不但结算成本低，而且免去了享受多家银行服务却又不得不开立多个账户并同时管理多个账户的苦恼。目前富奥股份公司的货币资金管理全部应用于该平台之上，充分实现富奥股份公司对其下属企业的集中式资金管理与监控。网上金融服务平台框架图如图3.2所示，富奥股份公司以及其所属各分、子公司，通过登陆一汽财务有限公司的网上金融服务平台进行日常收、付款等业务操作，一汽财务有限公司柜员12

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第 3 章富奥股份公司全面资金管理的具体实现接到用户指令后进行业务处理，最终将用户指令发送至各商业银行。图3.2 网上金融服务平台框架图富奥股份公司及其所属分、子公司在网上金融服务平台进行操作的业务流程如图3.3所示，由下属公司发起资金计划指令，上传至母公司进行审批，经母公司审批后的资金计划下达到下属公司后，生成付款指令，由下属公司触发付款。详细实现方式如下：图3.3 富奥股份公司网上金融服务系统操作流程13

【引证文献】