浅谈长庆石化公司采购与付款的内部控制制度

发布时间：2020-12-27 11:03

　　长庆石化公司作为一家炼油工业企业,产生成本最多的一个环节就是物资采购与付款,而由于采购环节牵扯到的部门比较多,容易出现舞弊等情况,故采购与付款环节采取良好的内部控制可以有效地降低采购成本,进而间接提高企业利润。文章介绍了采购与付款环节的关键内部控制点,从采购计划、过程、选商、入库验收及付款等五个方面深入研究长庆石化公司采购与付款业务内部控制现状,分析采购、付款环节的内部控制存在的问题,提出内部控制优化建议,切实提高物资采购效率效能,实现公司更加稳健、更有效率、更可持续的发展。 

【文章来源】：中国集体经济. 2020年21期

【文章页数】：2 页

【文章目录】：
一、引言
二、采购与付款的内部控制关键控制点
    （一）需求计划控制
    （二）选商过程控制
    （三）采购过程控制
    （四）验收入库控制
    （五）付款管理控制
三、长庆石化公司采购与付款内部控制现状及问题分析
    （一）采购计划内部控制现状及问题
    （二）采购过程内部控制现状及问题
    （三）供应商管理内部控制现状及问题
    （四）采购验收与入库内部控制现状及问题
    （五）付款环节内部控制现状及问题
四、长庆石化公司采购与付款环节内部控制优化建议
    （一）计划管理优化建议
    （二）采购过程优化建议
    （三）供应商管理内控优化建议
    （四）采购验收与入库内控优化建议
    （五）结算付款内控优化建议


【参考文献】：
期刊论文
[1]浅析应付暂估款存在的风险及对策[J]. 康晶.  中国集体经济. 2015(28)

硕士论文
[1]A公司采购与付款内部控制优化研究[D]. 吴彦.江苏大学 2017
[2]LK公司采购与付款内部控制评价与优化研究[D]. 曾潇雨.沈阳工业大学 2017



本文编号：2941629