基于ERP的YST药业公司内部控制体系构建研究
发布时间：2021-01-10 13:53
信息化伴随着信息技术水平的发展成为企业的核心竞争力,并在很大程度上决定着企业的生存。ERP作为企业管理信息化的核心,不仅是一种先进的管理思想,也是一种管理工具。ERP系统的实施不仅给企业带来了丰厚的利益,并为企业内部控制的发展提供了良好的机遇,同时还对企业原有的内部控制带来了冲击,提出了严峻的考验。如何应对ERP系统带来的挑战,并根据ERP实施出现的新问题对内部控制做出调整是企业乃至社会各界关注的问题。本文采用规范研究和案例分析相结合的方法,探究ERP环境下企业内部控制问题。文章以内部控制理论和ERP管理思想为基础,结合YST药业公司的实际情况,分析了ERP的实施对公司内部控制带来的影响,并对企业的内部控制机制进行了重新设计和调整,并对具体的应用进行分析,以得出结论。本文主要分为三部分。第一部分主要阐述ERP和内部控制的相关理论,是本文的理论基础。第二部分主要介绍了 YST药业公司的概况以及ERP系统的实施情况,重点分析了 ERP的实施对公司内部控制五要素带来的影响。第三部分,对YST药业公司的内部控制机制进行了设计,从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部审计与监督五个方面进...
【文章来源】：浙江工业大学浙江省
【文章页数】：64 页
【学位级别】：硕士
【部分图文】：
图４．２?ＹＳＴ药业公司业务流程图??基于内部控制的五要素及以上ＹＳＴ公司的业务流程特点，对公司内部控制活??３０??
核实各物流仓库的库存情况，紧急情况下可实行调货处理。公司在特殊期间（如??春节、中秋节期间）会对客户定义临时信用限额，以便系统对超出限额的情况做??出响应。改进后的销售订单控制流程如图４．８：??市场、客户??ｖ?询价??销售定价??｜?＾管理层讨论二＞??交货条款?＾??＜＾＂５?臟??＾未通过?——??通过??？修改条款??ｙ??签订合同??图４．８销售订单内部控制图??ＥＲＰ系统对销售渠道的控制体现在客户经销权的审核上。ＥＲＰ系统内任何一??个客户的创建都必须在经过销售、财务等相关环节审核通过后才可以，且需要提??供详细的材料，如营业执照复印件、税务登记证复印件、经销合同等。客户的变??４０??
核实各物流仓库的库存情况，紧急情况下可实行调货处理。公司在特殊期间（如??春节、中秋节期间）会对客户定义临时信用限额，以便系统对超出限额的情况做??出响应。改进后的销售订单控制流程如图４．８：??市场、客户??ｖ?询价??销售定价??｜?＾管理层讨论二＞??交货条款?＾??＜＾＂５?臟??＾未通过?——??通过??？修改条款??ｙ??签订合同??图４．８销售订单内部控制图??ＥＲＰ系统对销售渠道的控制体现在客户经销权的审核上。ＥＲＰ系统内任何一??个客户的创建都必须在经过销售、财务等相关环节审核通过后才可以，且需要提??供详细的材料，如营业执照复印件、税务登记证复印件、经销合同等。客户的变??４０??
【参考文献】：
期刊论文
[1]制造业ERP项目实施全过程风险管理[J]. 倪海鸥. 企业科技与发展. 2012(05)
[2]基于扎根理论的ERP内部控制研究[J]. 林剑峰. 会计师. 2011(10)
[3]企业内部控制评价系统的构建[J]. 池国华,关建朋,乔跃峰. 财经问题研究. 2011(05)
[4]浅谈ERP环境下的企业内部控制[J]. 郑毅梅. 黑龙江科技信息. 2011(13)
[5]网络环境下会计信息系统内部控制研究[J]. 张娜依. 改革与开放. 2010(06)
[6]ERP系统条件下提升企业内部控制有效性问题探讨[J]. 戴世青. 价值工程. 2010(05)
[7]基于ERP环境下的企业内部控制探析[J]. 张晓毅,王翠霞,鲁君谊. 铜陵学院学报. 2010(01)
[8]ERP环境下内部控制制度建设[J]. 邹新平. 现代经济信息. 2009(23)
[9]试论ERP环境下的内部控制[J]. 鲍丹丹. 现代商业. 2009(27)
[10]ERP环境下的中小企业内部控制研究[J]. 蒋菊芬. 现代经济信息. 2009(11)
硕士论文
[1]企业集团在ERP环境下实施集成化财务管理的探讨[D]. 王文.西北大学 2011
[2]基于ERP系统的内部控制改进研究[D]. 贾凤霞.山西财经大学 2011
[3]论如何完善企业内部控制[D]. 赵大均.西南财经大学 2008
[4]连锁企业内部控制体系的构建[D]. 张瑛琳.西南财经大学 2007
[5]ERP环境下寿险公司内部控制机制研究[D]. 杨竹.湖南大学 2007
[6]企业内部控制与ERP系统效能的关系研究[D]. 莫卫平.中南大学 2007
[7]ERP环境下企业内部控制问题研究[D]. 王强.东北财经大学 2006
[8]IT环境下企业会计信息系统的内部控制研究[D]. 赵红梅.昆明理工大学 2006
[9]基于ERP的会计实时控制研究[D]. 文陵江.对外经济贸易大学 2006
[10]基于公司治理下的内部控制研究[D]. 鞠菲.同济大学 2006
本文编号：2968824
【文章来源】：浙江工业大学浙江省
【文章页数】：64 页
【学位级别】：硕士
【部分图文】：
图４．２?ＹＳＴ药业公司业务流程图??基于内部控制的五要素及以上ＹＳＴ公司的业务流程特点，对公司内部控制活??３０??
核实各物流仓库的库存情况，紧急情况下可实行调货处理。公司在特殊期间（如??春节、中秋节期间）会对客户定义临时信用限额，以便系统对超出限额的情况做??出响应。改进后的销售订单控制流程如图４．８：??市场、客户??ｖ?询价??销售定价??｜?＾管理层讨论二＞??交货条款?＾??＜＾＂５?臟??＾未通过?——??通过??？修改条款??ｙ??签订合同??图４．８销售订单内部控制图??ＥＲＰ系统对销售渠道的控制体现在客户经销权的审核上。ＥＲＰ系统内任何一??个客户的创建都必须在经过销售、财务等相关环节审核通过后才可以，且需要提??供详细的材料，如营业执照复印件、税务登记证复印件、经销合同等。客户的变??４０??
核实各物流仓库的库存情况，紧急情况下可实行调货处理。公司在特殊期间（如??春节、中秋节期间）会对客户定义临时信用限额，以便系统对超出限额的情况做??出响应。改进后的销售订单控制流程如图４．８：??市场、客户??ｖ?询价??销售定价??｜?＾管理层讨论二＞??交货条款?＾??＜＾＂５?臟??＾未通过?——??通过??？修改条款??ｙ??签订合同??图４．８销售订单内部控制图??ＥＲＰ系统对销售渠道的控制体现在客户经销权的审核上。ＥＲＰ系统内任何一??个客户的创建都必须在经过销售、财务等相关环节审核通过后才可以，且需要提??供详细的材料，如营业执照复印件、税务登记证复印件、经销合同等。客户的变??４０??
【参考文献】：
期刊论文
[1]制造业ERP项目实施全过程风险管理[J]. 倪海鸥. 企业科技与发展. 2012(05)
[2]基于扎根理论的ERP内部控制研究[J]. 林剑峰. 会计师. 2011(10)
[3]企业内部控制评价系统的构建[J]. 池国华,关建朋,乔跃峰. 财经问题研究. 2011(05)
[4]浅谈ERP环境下的企业内部控制[J]. 郑毅梅. 黑龙江科技信息. 2011(13)
[5]网络环境下会计信息系统内部控制研究[J]. 张娜依. 改革与开放. 2010(06)
[6]ERP系统条件下提升企业内部控制有效性问题探讨[J]. 戴世青. 价值工程. 2010(05)
[7]基于ERP环境下的企业内部控制探析[J]. 张晓毅,王翠霞,鲁君谊. 铜陵学院学报. 2010(01)
[8]ERP环境下内部控制制度建设[J]. 邹新平. 现代经济信息. 2009(23)
[9]试论ERP环境下的内部控制[J]. 鲍丹丹. 现代商业. 2009(27)
[10]ERP环境下的中小企业内部控制研究[J]. 蒋菊芬. 现代经济信息. 2009(11)
硕士论文
[1]企业集团在ERP环境下实施集成化财务管理的探讨[D]. 王文.西北大学 2011
[2]基于ERP系统的内部控制改进研究[D]. 贾凤霞.山西财经大学 2011
[3]论如何完善企业内部控制[D]. 赵大均.西南财经大学 2008
[4]连锁企业内部控制体系的构建[D]. 张瑛琳.西南财经大学 2007
[5]ERP环境下寿险公司内部控制机制研究[D]. 杨竹.湖南大学 2007
[6]企业内部控制与ERP系统效能的关系研究[D]. 莫卫平.中南大学 2007
[7]ERP环境下企业内部控制问题研究[D]. 王强.东北财经大学 2006
[8]IT环境下企业会计信息系统的内部控制研究[D]. 赵红梅.昆明理工大学 2006
[9]基于ERP的会计实时控制研究[D]. 文陵江.对外经济贸易大学 2006
[10]基于公司治理下的内部控制研究[D]. 鞠菲.同济大学 2006
本文编号：2968824
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