百联集团的财务公司资金集中管理研究

发布时间：2021-03-26 03:00

　　随着集团规模的不断扩张,集中管理集团内部的闲置资金业已成为国内外大型集团开展资金工作的首选方式。财务公司模式能够使企业的资金管理更加规范、高效,在集团的经营发展中显露出愈发重要的作用。因此对财务公司资金集中管理模式进行研究,寻找提升资金管理水平的方法,是极其重要且急需的。商贸流通企业的下属公司分布较广,资金往来业务繁多,更是迫切需要提高资金管理水平。本文正是基于这样的目的,选择了百联集团财务公司作为案例对象,研究如何进一步完善财务公司资金集中管理工作。本文以内部资本市场理论、交易成本理论和协同效应理论为依据,参阅国内外关于资金集中管理、财务公司及资金集中管理工作成果分析评价的相关文献。对百联财务公司成立前后集团开展的资金管理工作以及财务公司资金集中管理工作的成果进行分析,找出其仍需完善的部分。最后从百联集团和财务公司的角度提出了加深资金归集程度、拓宽业务范围、提升服务能力等进一步完善财务公司资金集中管理工作的建议。 

【文章来源】：兰州财经大学甘肃省

【文章页数】：63 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

百联集团母公司报表及合并报表中货币资金项目情况

百联财务公司具有较为完善的信息系统，通过“票据池”的构建，可对集团内的票据进行更加高效、安全的管理。而集团可以对票据进行统一的调可以增加商业票据支付的灵活性。同时，财务公司作为持有金融牌照的非银行构，其对集团内部进行贴现不仅更加高效，而且能够获得比成员单位在银行办贴现业务更低的贴现成本，从而加大票据的流动速度，削减票据贴现成本。而“票据池”内的票据作为质押来向银行申请汇票，能够加快周转，而且通过新票据的时间差，还能够增加收入，增加集团收益，提升资金的运转效率。如图 3.3，百联集团持有的应收票据及应付票据在 2013 年之后有了明显下降，同样由表 3.2 中百联集团下属上市公司的数据来看，其票据持有量得到有效控制。百联财务公司的“票据池”有效改善了集团内的票据闲置，票面金小且持有企业分散的状况，对票据进行统一管理和利用，减少闲散票据占有资资源的现象，加快资金的使用频率。

图 3.4 百联集团财务费用变化图数据来源：2009-2016 百联集团财务报告表 3.3 百联集团下属上市公司财务费用 单位：万元2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016百联股份 -14756 -15143 -17225 -31819 -33740 -29504 -35651 -2023华联超市 0 0 -4.9 -37.5 -14 -14 -14 -12第一医药 174 210 149 203 -87 -514 -568 -652上海物贸 8287 11453 20282 27896 31543 34152 22475 3974数据来源：2009-2016 百联集团下属各上市公司财务报告通过对表 3.4 中对于财务指标的分析可以发现，2013 年财务公司成立后集团的长期资本负债率处于上升趋势，这表明随着财务公司的成立，成员单位

【参考文献】：
期刊论文
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博士论文
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硕士论文
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本文编号：3100817