基于财务视角下M电业公司内部控制问题研究

发布时间：2021-08-03 03:30

　　论文围绕M电业公司在财务内部控制方面的具体问题开展论述,目的在于为风电行业,尤其是其中的各种民营企业,在构建高效的内控管理体系的基础之上,提升其在发展以及运营环节中的抗风险表现,为其控制综合的成本提供参考,进一步为决策层面提供良好的决策依据。其对于提升综合的财务内控水准、运营表现以及竞争力等存在良好的实践价值。论文首先探讨分析的内部控制的背景及意义,对于世界范围内的内控状况开展综合分析,设计相关的研究内容、研究方法、论文的创新点,以及相关的理论概述;然后,对M电业公司财务内部控制现状及存在问题进行了分析,找出了M电业公司财务内部控制存在哪些问题,并分析了形成的原因;接着对M电业公司财务内控问题开展对策分析,提出以构建完善的财务内控系统作为核心,其中需要梳理现有的管理架构以及风电方面的经营活动,从而使得内控得以覆盖风电业务的方方面面。因此在相关的框架设计环节中,需要有效的分析风电体系存在的特殊之处,以及经营活动存在的普遍性。参照相关的经营以及管理目标,综合企业目前的实际状况,以当前实际产生的管理问题以及相关漏洞为基础,进一步整理各方面的控制目标与流程。需要实现对综合经营流程的有效控制,使... 

【文章来源】：沈阳大学辽宁省

【文章页数】：62 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
Abstract
第1章 绪论
    1.1 研究背景及意义
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意义
    1.2 国内外研究动态
        1.2.1 国外研究动态
        1.2.2 国内研究动态
    1.3 研究内容和方法
        1.3.1 研究内容
        1.3.2 研究方法
    1.4 创新点和局限性
        1.4.1 创新点
        1.4.2 局限性
    1.5 理论概述
        1.5.1 内部控制定义
        1.5.2 内部控制要素
        1.5.3 财务内部控制内容
第2章 M电业公司财务内部控制现状及存在问题
    2.1 M电业公司简介
    2.2 M电业公司内部控制的现状
        2.2.1 风电项目财务内部控制现状-开发阶段
        2.2.2 风电项目财务内部控制现状-建设阶段
        2.2.3 风电项目财务内部控制现状-运营阶段
    2.3 M电业公司内部控制存在的问题
        2.3.1 风电项目开发阶段财务内部控制存在的问题
        2.3.2 风电项目建设阶段财务内部控制存在的问题
        2.3.3 风电项目运营阶段财务内部控制存在的问题
    2.4 M电业公司实施风险导向内部控制的评价
        2.4.1 构造判断矩阵
        2.4.2 层次单排序与一致性检验
        2.4.3 层次总排序及检验
        2.4.4 模糊综合评价
第3章 M电业公司财务内部控制对策
    3.1 建立财务内部控制体系遵循原则和框架
        3.1.1 建立财务内部控制体系的原则
        3.1.2 建立风电运营财务内部控制框架
        3.1.3 建立风电运营财务内部控制体系
    3.2 建立M电业公司财务内部控制对策
        3.2.1 建立M电业公司良好的内部控制环境
        3.2.2 建立财务预警机制强化风险评估
        3.2.3 建立有效的控制活动机制
        3.2.4 建立与M电业公司经营管理相适应的信息反馈系统
        3.2.5 实施有效的财务内部监督控制
第4章 M电业公司财务内部控制体系实施保障
    4.1 规范公司治理结构
        4.1.1 规范董事会
        4.1.2 规范监事会
        4.1.3 组建经营团队
    4.2 制定相关规章制度
        4.2.1 建立全面预算管理制度
        4.2.2 建立信息化管理制度
        4.2.3 建立全面风险管理制度
    4.3 完善考核及奖惩措施
        4.3.1 董事会对主要经营者的考核
        4.3.2 经营团队对各职能部门的考核
        4.3.3 经营团队对员工的考核
    4.4 培育企业文化
第5章 结论
参考文献
在学期间研究成果
致谢


【参考文献】：
期刊论文
[1]内部控制与财务报表整合审计的再思考——兼谈财务报表审计准则与内部控制审计指引的比较[J]. 何芹.  中国注册会计师. 2012(04)
[2]基于风险导向的担保业务内部控制应用研究——我国上市公司案例分析[J]. 王清刚.  商业经济与管理. 2011(11)
[3]浅谈中小企业内部控制的现状、问题及对策[J]. 王莉.  中国管理信息化. 2011(13)
[4]企业内部控制与风险管理[J]. 高存忠.  工业审计与会计. 2011(03)
[5]企业内部控制与风险管理探讨[J]. 王晓辉.  企业导报. 2011(10)
[6]内部控制理论的发展历程研究[J]. 何慧.  经济研究导刊. 2011(15)
[7]上市公司内部控制缺陷认定:困境破解及框架构建[J]. 王惠芳.  审计研究. 2011(02)
[8]国有商贸企业财务危机预警模型的构建分析[J]. 丁慧杰.  中国总会计师. 2010(09)
[9]论中小企业强化财务管理应对经济危机[J]. 刘宇,张力伟.  中国乡镇企业. 2010(09)
[10]西部地区中小企业财务危机成因探析[J]. 王敏.  中国证券期货. 2010(08)



本文编号：3318836