QY公司内控业务流程优化研究

发布时间：2021-09-13 19:34

　　随着美国《萨班斯一奥克斯利法案》的颁布,内控体系建设随之在中石油逐步深入开展,基于COSO框架的内控体系在地区公司陆续建立。内部控制管理体系是为有效保证企业经营效益、财务报告的可靠性和法律法规的遵循性,而自行检查、制约和调整内部业务活动的自律系统。内部控制贯穿于经营活动的全部过程,通过规范管理程序,建立内控评价标准,定期评价和维护,以保证内控体系建设和运行的有效性。本文主要以COSO框架、《萨班斯一奥克斯利法案》及青海油田公司现状为主要依据和立足点,分析了自2004年QY公司内控体系建立后存在的主要问题,从业务流程到底反映什么、职责界定、控制冗余、内容复杂、习惯性操作、风险管理理念如何在内部控制中反映等方面进行研究和分析,同时结合近几年来内部控制管理手册执行中反馈的信息,指出当前业务流程设计上存在的缺陷和改进的方法,提出了建立“以现有管理制度为基础,以风险管理为核心,以规范过程管理为手段,全面优化内控业务流程设计”的模式,同时提出优化企业管理资源配置建议,以达到规范企业管理,规避经验风险的目的。 

【文章来源】：兰州大学甘肃省 211工程院校 985工程院校 教育部直属院校

【文章页数】：43 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
中文摘要
ABSTRACT
一、绪论
    (一) 研究背景
    (二) 研究意义
    (三) 内部控制管理相关理论
    (四) 研究现状
二、QY公司内控管理问题分析
    (一) QY公司内控管理现状
    (二) 当前业务流程管理存在的主要问题及样本分析
三、QY公司内部控制活动优化对策
    (一) 健全机制
    (二) 编制战略规划
    (三) 建立风险预警机制
    (四) 业务流程梳理
    (五) 加强内部监管
四、QY公司业务流程优化对策的实施
    (一) 建立三级内控管理网络,持续抓好宣传培训工作
    (二) 强化业务流程对口管理,完善管理部门内控责任
    (三) 规范制度建设
    (四) 业务的优化组合
结论
参考文献
致谢


【参考文献】：
期刊论文
[1]ERP系统条件下提升企业内部控制有效性问题探讨[J]. 戴世青.  价值工程. 2010(05)
[2]依托良好的内部控制培育企业核心竞争力[J]. 魏淑娟.  中国内部审计. 2006(08)
[3]对石油企业实施内部控制的几点认识[J]. 于国灿.  经济师. 2006(07)
[4]浅论企业内部控制要素与组合[J]. 李红琨,刘琨.  北方经济. 2006(12)
[5]企业集团的内部控制[J]. 江旭.  内蒙古科技与经济. 2006(06)
[6]关于企业内部控制与企业价值相关性研究[J]. 李斌.  经济师. 2005(11)
[7]萨班斯法案404条款:后续进展[J]. 陈汉文,吴益兵,李荣,徐臻真.  会计研究. 2005(02)
[8]内部控制环境的探讨[J]. 刘静,李竹梅.  会计研究. 2005(02)
[9]内部控制历史发展的组织演化研究[J]. 张砚.  会计研究. 2005(02)
[10]内部控制环境理论若干问题探讨[J]. 罗彬.  企业经济. 2004(07)



本文编号：3395217