A公园内部控制制度改进探讨

发布时间：2021-09-25 19:08

　　<正>笔者通过对北京市A公园管理处进行调研,并参与了其内部控制体系的设计工作,拟对公园收入管理的内部控制进行探讨。一、A公园内部控制现状A公园位于北京市,园内现存各式宫殿、园林古建7万平方米,并以珍贵的文物藏品闻名于世,是第一批全国重点文物保护单位,被联合国教科文组织列入《世界遗产名录》。A公园的上级主管单位是北京市公园管理中心。A公园内设机关部室14个,下设基层科队18个。其中机关部室有行政办公室、党委工作部、管理经营科、保卫部、文物管理部、园林科 

【文章来源】：财务与会计. 2020,(05)北大核心

【文章页数】：2 页

【文章目录】：
一、A公园内部控制现状
二、A公园内部控制制度改进方案
    （一）合同拟定与签订流程
        1.明确分工与职责。
        2.合同拟定与签订流程改进与风险控制点设计。
    （二）收入管理流程
        1.明确分工与职责。
        2.门票收入流程改进。


【参考文献】：
期刊论文
[1]苏州市行政事业单位内部控制工作现状、存在的主要问题及完善[J]. 高隽,周梦芸,李晨光.  财务与会计. 2019(03)
[2]新时代行政事业单位内部控制理论创新——基于国家治理视角[J]. 唐大鹏,常语萱.  会计研究. 2018(07)
[3]国家治理现代化背景下政府内部控制的职能拓展[J]. 陈文川,余应敏.  审计研究. 2016(04)
[4]论国家治理现代化框架下的财政基础理论建设[J]. 高培勇.  中国社会科学. 2014(12)



本文编号：3410280